中心小学内部控制建设实施方案

　　中心小学内部控制建设实施方案

　　为建立健全五道沟镇中心小学内部控制体系，提高学校管理水平和风险防范能力，充分发挥学校内部审计工作的积极作用，最大程度的提高工作效率，促进学校可持续发展，根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》相关要求，结合我校工作的实际情况，特制定内部审计工作方案：

　　一、总体工作思路 根据内部控制的适应性原则、重要性原则、制衡性原则、全面性原则，结合学校目前状况，为保证内部控制规范体系实施工作切实落到实处，学校将统一部署、总体计划，分步骤、分阶段地稳步推进内控建设。

　　二、内部控制建设具体工作方案

　　(一)机构设置及职责权限 学校实行单位法人负责，内审小组组长管理、内审小组具体实施的工作管理机制。

　　1、 建立学校内部审计小组

　　内审小组组长：温俊丽 副组长：程瑞仁 内审小组成员：曾桂荣 王惠 金春彦

　　2、学校内审小组的工作职责

　　(1)学校内审小组在学校党政班子的领导下，独立开展内部审计工作;

　　(2) 学校内审小组依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和本单位的规章制度，制定各单位内部审计规章制度，定期出具内审小组检查情况的结果报告，对检查出的问题及时上报教育局主管领导和教育局审计部门;

　　(3)学校内审小组在审计过程中应当严格执行国家有关规定和内部财务管理规定，保证审计工作的真实。

　　(4)每期对学校的财务收支的真实、合法及其管理情况、预算执行与财务决算管理情况、内部控制与风险管理情况等进行全面检查，并在教师大会上公开学校财务收支情况。

　　(5)对学校年度的预算执行与决算、“两免一补”政策落实及相关财政资金管理、各类专项资金使用、规定性收费与代收代管资金、接受捐赠款项及其他收入管理与使用、工程项目与仪器设备采购、资产的管理与控制等进行内部审计监督。完成每学期1次内审，结果上报教育局审计科。

　　(二)内部审计工作的管理措施

　　1、学校内审小组根据国家政策法规的相关要求，建立学校内审工作的规章制度，加强内审小组和内审人员的队伍建设，每学期召开两次学校内审小组工作会议，接受教育局审计科的各项审计和专业指导，发挥内部审计的自我检查、自我约束、自我完善、自我规范的管理作用。

　　2、学校领导班子每学期研究和检查内审小组的工作情况，并听取内审小组的工作汇报一至两次。提供必要的经费保证和工作条件，支持和保证内审小组人员参加岗位培训和后续教育。

　　3、坚持“全面审计、突出重点”的工作思路，有针对性地开展内部审计，及时发现管理漏洞和存在的问题，促进和帮助学校进行整改，规范学校运作，保障学校健康、持续地发展。

　　中心小学内部控制建设实施方案

　　一、指导思想

　　一、 按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、

　　优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。 建立各项规章制度，设置相互监督机制。

　　二、内部控制工作的总体原则

　　1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规，严格按照上级部门相关规定规范执行。

　　2、加强组织领导，加强过程监管，增强透明度，做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为。

　　3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

　　4、建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。

　　5、各项经费使用必须严格执行预算(或申报)、审批、实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行。

　　6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定;一般经济活动的审核采用校区执行校长、财务主管、校长三级审核的机制。

　　三、工作目标及内容

　　1、完善学校内部控制各项制度

　　学校开支预决算制度。

　　每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算，交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告，再由学校监督工作组负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。

　　学校财务审批制度。

　　学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否执行，决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执行。

　　学校采购制度

　　成立学校采购小组，对于单价满5000元和批量总价满50000元的经济支出：必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异议后方可执行。

　　学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

　　对总价在5万至20万的急需抢修、维修项目，由校务保障部书面提出申请并提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异议后方可按局规定流程操作执行，经费支出记录在《闵行区梅陇中心小学零星、急修维修确认表》上，并经施工方、校长室、校务保障部三方签字确认方可支出。

　　对总价在二十万元以上的维修项目，必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，通过后向镇教委提出书面申请。镇教委审核确认后，按镇规定流程操作执行，公用经费维修项目一般在暑期执行。(施工方必须是在局政府采购平台上规定的单位之内)。

　　民生资金管理制度。

　　民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。

　　2、监督机制，完善学校内控机制的监督。

　　(1)成立督查组

　　(2)公布监督电话。

　　3、宣传报道及相关信息报送

　　1、宣传报道工作由学校校务办负责，具体负责对该项工作的具体报道。

　　2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

　　4、抓好检查评估，务求内控实效

　　正常开展自查自纠。如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，督促被检查对象整改;定期接受专项考评;认真执行问责制度。

　　四、工作要求

　　1、加强领导，落实责任。推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任。

　　2、突出重点，统筹安排。要按照局《实施方案》的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各项工作措施落实到位。

　　3、学习借鉴，探索创新。不断丰富内控机制建设工作的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形成学校内控机制的特色。

　　中心小学内部控制建设实施方案

　　为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据《财政部关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)>的通知》(财会〔201x〕28号)文件;xx县教育局《关于认真学习贯彻《财政部关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)>的通知》的通知》等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。

　　一、成立领导小组

　　组长：xx

　　副组长：xx

　　成员：xxxxxx xxxxx 惺惺惜惺惺xxxx

　　领导小组下设办公室，由xxx兼任办公室主任、xxx任办公室副主任，负责处理日常业务。

　　二、建立各项规章制度，设置相互监督机制

　　1、建立学校开支预决算制度。

　　每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

　　每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。

　　2、建立学校财务审批制度。

　　学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。

　　3、建立学校采购制度

　　成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体

　　负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。

　　4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

　　学校的工程管理由分管副校长负责：具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格。

　　学校校舍的维护维修及设备维护工作：建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。

　　5、建立完善的民生资金管理制度。

　　民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。

　　6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。

　　(1)成立督查组

　　组长：xxx

　　成员：xxx 王xxxxxx

　　(2)公布监督电话(05x-xxxx6)。

　　7、建立校长“五不直接分管”制度。

　　学校校长总领全局，实行“五不直接分管”，实行副校长分管具体工作。

　　学校办公室工作由校长xx直属。

　　学校财务工作、总务工作、安全工作由副校长xx分管。

　　学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长xx分管。

　　学校教务工作由副校长xx分管。

　　学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长xx分管。

　　三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作

　　1、学校基础建设及校舍维护维修工作：

　　由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名后，按照程序及规定超过20000元的上报教育局，得到批复后由总务处具体负责实施;不超过20000元的由总务处具体开始实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，达到内部控制的目的。

　　2、采购工作：

　　首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。

　　各处室需要采购的物品：由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。

　　采购时，如果是政府采购项目，严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目，由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。

　　3、经费管理工作：

　　首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。

　　经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

　　四、工作安排

　　1、201x年1月5日召开xxx镇中心小学内部控制工作启动会。全面启动内控工作。

　　(1)成立内部控制工作领导小组。

　　(2)安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。

　　(3)学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。

　　(4)成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促。

　　2、201x年3月，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况。

　　3、201x年9月1日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排。

　　4、201x年11月，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对201x年度工作作出全面督查。

　　5、201x年12月，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排201x年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

　　五、宣传报道及相关信息报送

　　1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。

　　2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

　　xx县x城镇中心小学

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