2023-06-29
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2023-03-20
2023-07-05
在执行上级党组织决定方面存在的问题及整改措施范文(通用6篇)
2023-06-15
更新时间：2023-11-24 18:34:22 发布时间：24小时内 作者：文/会员上传 下载docx
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在执行上级党组织决定方面存在的问题及整改措施范文(通用6篇)
2023-06-15
《哈尔滨行政问责规定》已经在20xx年2月12日市人民政府第2次常务会议通过，现予发布，自3月15日起施行。通过学习对〈规定〉有了更加深刻和明确的认识，可以说本〈规定〉不仅有明确的法律依据和对问责制的定义，还制定了具体的实施范围和执行程序，有效的保障了今后行政工作更加规范化、科学化和法制化，最大限度地减少了由于错误的行政决策、行政行为造成的损失。下面就本〈规定〉谈一下我的几点学习体会。
一、〈规定〉是对我市民主政治制度的进一步完善。〈规定〉是一套较为完整的责任体系，它不仅仅局限于行政部门内部的上下级之间和各级政府逐级追究各级官员的责任，在本责任体系中，公众也同样有权利追究各级政府的责任，这样确保了责任体系中没有缺失的环节。宪政体制下的责任政府的首要责任就是对其所作的一切，就与国家相关发生的一切，向公众有所交代。所以，本问责制度，不仅包括对渎职官员的惩罚，更要求政府对公众有所“交代”。对公众没有交代的官员同样是不负责任的官员。本问责制度让掌握公共权力政府官员对其行动负责。简而言之，本〈规定〉充分体现了以人为本的基本原则，彰现了社会主义民主政治制度的优越性。
二、〈规定〉有严格的职责划分。问责的前提是在不同的部门与官职之间有严格的职责划分，并以宪法和法律来规定何种官员所负何责，谁来问责，何人依何种程序判定官员失责。不能确定谁承担什么责任，又如何追究责任?本〈规定〉不仅确定责任，而且确定了谁来追究责任，有了透明合理的判断依据。〈规定〉
第二条明确规定了行政问责的范围，无论从执行上级决策、部署和指示方面，还是从执行部门法律、法规和规章方面都做出了详细的规定。这样的规定也更加有利于政府的层级监督和社会监督。
三、〈规定〉使政府更加透明，政务更加公开。问责的前提是公开与知情。对人民负责首先意味着必须让人民知道政府正在发生的一切。如果公众不知情，就无法知道谁对公众负责，谁没有对公众负责，就无法追究失职行为。只有政府透明、政务公开，才能把政府及其官员置于公众的监督之下。本〈规定〉第二章，
第七条明确和详细的规定了行政机关领导干部违反规定决策，或者决策失误，那些事项必须向公众公开，让公众知情，进一步提高了公众的知情权。 因此说本〈规定〉也是对〈人大监督法〉在细小环节的一个好的补充。
四、〈规定〉的问责方式更加具体和严格。过去的一些制度在承担责任方面总是存在避重就轻的缺陷，本〈规定〉在这方面更加严厉。其实作为党和政府制度应就当有与法律、法规同等的约束力，否则制度只能是一纸空文，连吓唬人的作用都起不到，谁还会去遵守制度，制度规章还有什么用呢?本〈规定〉第七、
八、九、十条明确规定了如何问责和问责的责任，使得从领导到普通工作人员都有了紧迫感和危机感，更加具有约束力和执行力。
五、〈规定〉的问责程序严谨。严谨的运行程序是办一切事务的最根本保障，离开严谨的办事程序，必然导致混乱和无头绪，使本来一件很简单的事变的复杂。问责也是一样，如果没有明确的负责机关和问责程序，就势必造成都管都不管的现象，最后不了了之，一大堆问题没人负责。〈规定〉第四章行政问责程序明确规定了问责的责任机关、问责程序和办结时限，真正地做到了问责工作有的放矢。
本〈规定〉的出台不仅保障了政府的各项政令顺畅执行和落实，还保障了公众对自己提出的问题能够得到及时的答复，提高了政府的可信度，使政府的工作在全面的监督下高效运行，更加主动有效的防范行政过错，减少损失。因此，学习〈规定〉，就要求我们，尤其是单位行政领导必须严格依法行政，严格按照程序做出行政决策，自觉接受上级、公众和舆论的监督，认真负责的做好每一项工作，将人民和政府赋予的权力变成为人民服务的最有利工具。并通过我们的努力工作，不断推进我哈尔滨市又好、又快的发展，让人民群众安居乐业。
总之，学习〈规定〉的根本目的，我认为就是：积极主动完成落实上级的各项工作安排和决策，将公众利益作为行使权力的标尺，扎扎实实干好本职工作，提高责任意识 防范行政过错。
按照_的指示，制定中国_问责条例征求意见的座谈会先后在北京和辽宁召开。会上强调，问责条例是全面从严治党重要的制度笼子，制定条例的过程就是统一思想认识、释放失责必问强烈信号的过程。在全国掀起学习问责条例的高潮，通过学习从内心受到很大触动，也思考了一些问题。通过问责条例的学习，在今后的工作中，我觉得最重要的是要把问责条例融会贯通于本职工作之中，杜绝不良行为侵蚀自己的头脑。
有权必有责，权责要对等，失责必追究。管党治党不能有权力无责任。要把问责作为全面从严治党的重要抓手，失责必问、问责必严，一级压一级，层层传导压力，巩固发展全党动手的局面。_员的权利和责任问题向来都是社会群众热议的话题。今年1月，《中国_廉洁自律准则》和《中国_纪律处分条例》正式实施，对党员干部追求的高标准和全面管党治党有了更强的明确。现今对_问责条例征求意见，更是对严明党的纪律和规矩、全面深化从严治党的有力体现，是对时下正在全党如火如荼开展的“两学一做”学习教育的有效契合。党的责任重如泰山。落实政治责任，一把手是关键，领导班子成员人人有责，决不能把自己当旁观者，坐在城楼上观山景，唱管党治党的“空城计”。不能领“职务”时都跃跃欲试、当仁不让，而发现干部有问题却不去管、不报告、不批评;等到干部被审查了还跟没事人儿似的，说“感到很惊讶”。难不成这里面就没有你的监督管理的责任?平日里真的一点反映都没有听到?党内正常的政治关系都跑到哪里去了?领导干部不担当，就是对党不忠诚!当年革命先烈前赴后继、不怕牺牲。今天我们的干部不需要天天经历生与死的考验，无非是为党的事业得罪点人，难道连这都担当不起来?“四个意识”不能光表态，讲政治、讲大局、讲核心、讲看齐，要向以同志为的_的旗帜立场态度看齐，找到差距、发现问题。领导就得真“领”真“导”，既要自身正、敢担当、言传身教;又要加强日常管理和监督，敢红脸敢瞪眼，领好班子、带好队伍，保持党组织的凝聚力、战斗力。
没有问责就难有担当。党的以来，_紧紧牵住“牛鼻子”，有力推动了“两个责任”的落实。过去那种认为全面从严治党、党风廉政建设只是纪委的事、事不关己的思想，已经有所转变。但是，还有一些党组织和党委书记没有认清形势，全面从严治党还存在说的多、做的少，上面九级风浪、底下纹丝不动的状况。有些领导干部身边发生了许多严重的问题，都只说别人，却不谈自己的责任。对这种态度和行为，上级党组织尤其是党委书记不能不管不问，否则就等于姑息放纵。只有抓住典型严肃查处、追究责任，党的纪律才能真正严肃起来，责任才能压下去，不会流于形式、陷入空谈。动员千遍，不如问责一次。在这个问题上，_已经是言出纪随。从彻底调查山西系统性、“塌方式”腐败，到严肃问责湖南衡阳贿选案、四川南充拉票贿选案，体现了以强力问责推进从严治党的鲜明态度。中央作出了表率，各级党组织就要紧紧跟上，高悬问责利剑，对党的领导作用没有发挥、贯彻党的路线方针政策走了样、管党治党不严不实、选人用人失察、发生严重“四风”和腐败问题、巡视整改不力的地方、部门和单位，都要严肃问责。既要追究直接责任、主体责任、监督责任，又要上追领导责任、党组织的责任。要黑下脸来找典型，或批评诫勉，或组织处理，或纪律处分，释放出强烈信号，不管是党委还是纪委，谁不落实责任就问责谁!
问责不能感情用事，不能有怜悯之心。只要条件够了，就要较真叫板，该问到哪一级就问到哪一级，这样才能发挥震慑效应，警醒一大片。要研究制定党内问责条例，完善和规范制度，建立健全责任追究定期报告、典型问题公开通报制度，让失责必问、问责必严成为常态。俗话说：没有规矩不成方圆。_问责条例的即将出炉，是继_廉洁自律准则和纪律处分条例之后，再次为_员戴上的一个“紧箍咒”。党员及党的基层组织，是党的肌体，而党的强大力量也是在基层。党员干部是党和国家各项方针政策的执行者、带头人，是社会群众的身边人，其一言一行都关乎着党的形象，影响着党和国家各项事业的成效，所以我们的党员合格且优秀，才能使党的基层组织坚强有力，才能积聚人心，党的根基才能稳健。
全心全意为人民服务，担当起应该担当的责任，这是为党员领导干部早就刻画出的“担当底线”。而现实中，有不少党员干部对党的意识薄弱、组织纪律涣散、立场不坚定，存在信念动摇和缺失，导致精神“缺钙”，其影响极坏，危害极大。党的以来，党的反腐倡廉取得了一系列积极成效，加强了对党的权力运行监督和纪律建设，真正在实现把权力关进制度的笼子道路上而努力。而制定党的问责条例，就是要把责任这把利剑高悬起来，剑指为官乱象，告诫和警示全党，_对问责是动真格的，党的领导干部不担当、不负责就要被追责，实实在在刻画出为官底线。做合格党员，就必须严格遵守党的政治纪律、组织纪律、廉洁纪律、群众纪律、工作纪律、生活纪律。权责统一，失责就要被问责，强调党的政治纪律和政治规矩，其本质就是为了维护_权威、维护党内团结统一、强化政治纪律的刚性、政治规矩的强制性和严肃性，以净化党的政治生态，严防不作为、乱走为的腐败现象，真正让广大党员干部切实做到权为民所用、利为民所谋，成为一名合格并且优秀的_员。
在实际工作中和为人处事中，必须时刻不放松自己思想修养，不忘记党的宗旨，增强法制观念，增强责任意识，提高为居民办事的能力，时刻用问责条例提醒自己，来约束自己，在加强学习的基础上，提高自身素质，并将此条例贯彻到自己的工作中，以此规范自己的行为。增强工作创新意识，与时俱进，开拓创新，进一步更新观念，大胆工作，工作中勤于思考，多发现问题，扎实工作，优质高效地完成好上级交办的各项工作，加强道德素质修养，树立文明服务的良好工作形象，敬业爱岗，甘于奉献，有强烈的事业心和责任感，勤奋工作，做实践职业道德的模范。
（一）县气象局、县武警中队到8月1日督查时仍未进驻联系村开展工作。
（二）县地税局、人民银行桃江支行、中国银行桃江支行、建设银行桃江支行、县地方海事处等单位未在规定时间到联系村组织指导抗旱救灾工作。
（三）县总工会、县xxx、县地方海事处等部分县直单位至8月1日督查时仍未给予资金或抗旱设备支持。
（四）部分乡镇、村抗旱信心和决心不足，措施不力，工作不到位；个别乡镇的.部分干部未始终坚守抗旱第一线解决实际问题。
（五）部分县直单位满足于走过场、搞应付，未真正沉下去，帮助支持解决抗旱救灾中的具体问题，甚至成为乡、村的累赘和负担。
（六）部分村班子没有充分发挥作用，未发动群众积极应对旱情，等靠要的思想严重，甚至毫无责任感、紧迫感。
（七）部分水利设施年久失修，又未及时维护，无法正常运行，严重影响抗旱效果，尤为突出的是部分支渠、斗渠、毛渠已废弃多年，无法投入使用，损失不可估量。
一、企业内部控制审计概念与范围
内部控制审计是企业以相关法律法规的规定为基础，评价企业内部控制及时性、经济性、有效性的过程。或者说，企业内部控制审计是在特定期限内，分析与判断企业内部控制存在的各种缺陷并对这些缺陷进行评定，分析产生这些问题的原因，最后提出合理化改进意见的过程。目前，我国企业内部控制审计还处于起步阶段，其理论与实践还不够成熟，需要进一步的研究与学习。内部控制审计范围包括：企业财务报告内部控制审计和非财务信息的全面审计。对信息使用者来说，有效的内部控制审计，是保证企业财务信息的真实性，避免错报发生的最有力工具。同时，企业内部控制审计可以增加信息使用者对企业的信心，而对企业做出投资决策。因此，企业内部控制审计工作具有十分重要的作用。
二、企业内部控制审计现状分析
鉴于我国市场经济刚刚起步，企业内部控制审计工作还处于摸索阶段，相应的基础理论及规范呈现出混乱的局面，企业经营者对内部控制审计的认识明显不足，审计方法相对比较落后，已经不能再适应复杂的经济环境，因此，审计弊端日渐凸显;另一方面，许多企业的管理者认为，企业内部控制审计只对企业内部的经济问题进行检查，审计工作会影响内部的团结;还有一部分管理人员认为，内部审计工作削弱了自身的权利，使企业失去了自主经营的权利，从而对于企业内部控制审计工作进行干扰，使内部审计部门形同虚设、审计过程流于形式，丧失了其在企业运营过程监督与管理的权威性。
与国外企业的内部控制审计相比较，我国审计体系不够健全、起步时间也比较晚，相关的法律、法规还不够完善，企业“内部人控制”现象比较严重，内部控制相对薄弱，有关挪用、侵占或诈骗企业财产的行为亦屡见不鲜，企业所有者的权利得不到有效的保护，致使企业产生严重的经济损失，陷入经营困境。改革开放以来，由于企业内部控制问题不断，已经有许多企业付出了沉重的代价，因此，需要我们高度关注企业内部控制审计工作，将其提升到战略高度，保证企业内部控制审计工作发挥其应有的作用。
三、企业内部控制审计存在的问题
(一)内部审计机构的设置不合理
目前，我国企业内部控制机制及流程的不合理，决定了企业内部控制审计机构失控。许多管理者为了满足自身的需要，将内部审计机构控制在本职权利内，使其受自身控制，因此，企业内部控制审计机构，不具有独立性与权威性，人为控制、回避审计的现象普遍存在。企业内部控制审计机构设置不合理，隶属关系不明确，甚至有的企业的财务部门负责人兼任内审部门的领导，导致企业内部监督不力。企业内部控制审计受到企业内部利益的限制，当企业出现违规行为时，内部控制审计就会失效，最终引起审计风险。
(二)企业内部审计人员专业化技能不足
首先，我国企业内部审计人员对内部控制审计的认识不到位，内部审计人员后续教育制度不健全，局限于企业内部环境的限制，缺乏审计部门的专业指导。其次，内部审计人员缺少专业技能，许多内部审计人员都是由财务人员兼任。从专业角度来说，专业化技术不精，审计过程会习惯性的用会计眼光、思路审视问题，使审计工作效能低下、审计质量不高，查处力度不到位，影响审计工作的深度发展。最后，内部控制审计刚刚起步，许多内容都比较新颖，审计人员的工作经验明显不足，理论与实务的把握程度不够。因此，协调审计工作差异，实现资源共享，值得我们深入探讨。
(三)对内部控制审计的重视度不高
许多企业的管理者认为，审计工作是会计师事务所的事，与本企业的内部控制与管理没有关系，也不需要配备专业的人员，因此，企业实施内部控制审计的自觉性不够，致使企业内部控制基础薄弱。企业管理者对于各种管理服务缺少必要的理解，并没有认识到企业内部控制审计的巨大潜力，只是片面的认为审计是对自己的工作找毛病，从心理上就对内部控制审计进行排斥，致使企业内部控制审计工作受到管理者权利的控制，不能发挥应有的职能，也不能站在公正的立场上分析、评判问题，尤其是企业管理者进行违规操作时，内部控制审计更是无能为力，不能做出客观的评价，使企业财务工作不能得到监控，为企业埋下经营隐患。
四、完善企业内部控制审计的主要措施
(一)建立适合本企业的内部控制审计
身为企业的管理者，需要充分认识企业内部控制审计工作的重要性，在内部控制审计部门配置适宜的技术、资源及人力，努力提高企业内部控制审计机构人员的地位，坚持规章制度的严肃性，完善企业内部控制审计框架，建立符合企业自身经营状况的审计机构，在审计部门与被审部门之间建立良好的协作关系，力求将企业内部控制审计的权限、责任，以书面形式形成规章，得到企业管理者及各部门的认可。审计部门需要及时汇报审计过程中发现的问题，提出合理化建议，从而赢得管理者的信赖，确保审计权利可以有效执行。
(二)提高内部控制审计人员的专业化技能
企业内部控制审计是一项专业性极强的领域，应积极倡导学习理念，在审计部门建立良好的学习氛围，部门之间定期进行业务交流，探索不同业务的审计流程，鼓励审计人员从实践工作中，提高自身的业务素质，深入思考面临的新问题、新环境、新形势，将每一个内部控制审计项目当成一门课题来研究与分析，冲破传统思想的禁锢，发挥自身的主观能动性，拓展审计空间，提升审计人员的审计水平。企业内部控制审计人员要树立正确的价值观，在面对利益的诱惑时，应以淡然平和心态尽其职能，不为利益所动。同时提高内部审计人员的沟通能力，从交谈中找到审计线索，完成审计工作。
(三)提高对内部控制审计的重视度
为了保证企业内部控制审计工作更好的完成，一定要在企业内部改变观念，高度重视企业内部控制审计工作，利用自我评价的方式，优化企业内部治理结构，不断完善内部控制审计机构的建立，通过对经营、财务状况的了解，及早发现企业运营中存在的缺陷，并及时整改。结合自身的实际状况，建立符合自身特点的内部审计部门。协调企业内部审计与外部审计的关系，建立良好的审计形象，通过促进内部控制审计的快速发展，减少外部审计工作量及审计成本，达到提高企业经营管理水平及经济效益的目的。
(四)增强内部控制审计法规的执行力度
由于受当前市场竞争环境的影响，企业内部控制审计工作的相关法规不够完善，对于企业内部违规操作的处罚力度不强，相关法规的执行力度不到位，加大了企业违规操作的概率，给企业带来了各种风险。许多审计人员为了个人利益，与企业管理者相互勾结、铤而走险，出具虚假审计信息，影响信息使用者的正确判断。所以，当前应不断完善企业内部控制审计政策、法规，严格控制违规操作行为的发生，加大对内部审计人员失信行为的处罚力度，使企业内部控制审计工作具有真实性、完整性与独立性。
总之，现阶段，我国企业内部控制审计尚存在许多问题，需要我们进行深入研究，找到解决这些问题的措施，保证企业内部控制审计工作的高效运行，努力降低企业审计成本，使内部控制审计成为企业健康发展的源动力。
甲方： （以下简称甲方）
乙方：
身份证号： （以下简称乙方）
为了提高企业竞争能力，扩大企业的经营规模，根据国家有关法律法规的规定，甲、乙双方经协商一致，签订内部承包经营协议如下：
一、甲方授权乙方签订的建设工程合同，乙方实行自主经营，独立核算，自负盈亏的运营模式，所有的业务开支和办公费用由乙方承担，并独自承担经营过程中的债权债务和由此引发的全部经济风险、安全和法律责任。
二、承包方式及要求
1、工程管理费：甲方收取乙方承建项目工程合同价款的 %作为公司管理费，乙方不承担额外费用，甲方出具企业外出经营许可证给乙方，工程所有税收由乙方承担，工程款发票由乙方在工程所在地税务主管部门按税法依法缴纳税费，费用由乙方承担，乙方不能偷税、漏税，一经出现一切经济损失和法律责任概由乙方承担，甲方不承担任何责任，甲方不得挪用项目工程款，工程款到账后必须当天支付乙方，第一次款项到账时，扣除第一次款项的税金及管理费，剩余款项一次性支付给乙方，工程款第二次到账后，把合同价款内的税金发票及工程管理费一次性扣除，剩余款项一次性支付给乙方。
2、甲方有权对乙方的经营状况进行监督指导，享受财务监督权、审核权、工程质量和安全检查权，乙方应当自觉接受甲方的监督，并尊重甲方派驻管理人员的权利，定期向甲方报告工作，听取意见和建 议。
三、甲方的义务
甲方在本协议生效之后，甲方协助乙方办理该工程的一切相关事宜。
四、工程管理
1、乙方承担为承接工程发生的招标费用、报建费用、施工过程的各项成本、工程保修期间所发生的费用、直至该协议终止前所发生的其他费用均由乙方承担。
2、项目中标后，乙方必须根据工程的规模、“质量和工期的要求及甲方与业主所签施工合同的要求，尽快组建项目经理部，选派得力的领导班子和精干的施工队伍，提供实施工程所需资金、技术人员、机械和材料物资。
3、乙方为承担管辖范围内的工程负全面责任，严格执行国家施工验收规范、质量管理条例和强制性标准条文，甲方与建设单位签订的建设工程施工合同所规定的，承包人的全部责任和义务和甲方的各项工程质量管理制度，信守合同，维护甲方的信誉，全面负责工程的实施、养护，直至工程圆满通过竣工验收，承担保修期责任完成为止，若因履约不善造成的全部违约责任由乙方承担。
4、乙方必须贯彻落实国家、地方、行业的安全生产方针、政策、法规、标准和各项规章制度，对管辖范围内施工项目的安全生产负全面责任，发生一切大小事故概由乙方承担经济损失和法律责任。
5、乙方必须服从甲方下达的创安全文明工地计划，并负责实施。
6、乙方应定期组织安全质量生产检查，坚持“安全第一，预防为主”的安全方针，严格执行安全奖罚制度。研究解决安全质量生产中存在的问题，对存在的安全质量问题应及时整改，消除安全隐患。
7、乙方必须组织并主持各种安全设施、设备的审查和验收，发现问题及时采取纠正措施。
8、乙方必须执行甲方的各项安全质量生产管理和环境、职业健康安全管理体系要求，服从公司的安全质量生产管理，接受公司的安全生产监督检查。定期向公司汇报安全质量生产情况。如因乙方违约造成甲方经济损失、行政处罚等影响公司的名誉的，由乙方承担一切经济损失和法律责任，赔偿甲方名誉损失费和经济损失。
五、经营及相关管理
1、乙方不得超过甲方所授权范围进行经营，不得随意将承建工程进行转包。
2、对乙方需要甲方配合招投标工程预审文件、投标文件编制的，甲方认真积极配合力争符合相关文件编制要求，由此发生的差旅费及为达到文件编制要求所发生的一切费用由乙方承担，实报实销。经乙方要求甲方管理人员出差者，其经办人员的差旅费用、出差补贴、双休日加班费用（按国家劳动法有关规定）及对拟投标工程所开支的经费由乙方负责承担。
六、违约责任及协议解除
1、在工程竣工验收合格后，乙方将应项目经营内的各项债权债务处理完毕，如有债务纠纷，由乙方承担全部责任。
2、乙方承担违反甲方规章制度所签订合同、文件的经济、无限期法律责任。
3、乙方必须守法经营，若经营管理不善或出现安全事故导致通报处罚、停止投标或其他行政处罚导致降低资质的，甲方有权用该工程款支付相应费用，由乙方承担由此产生的经济损失和法律责任。
七、未尽事宜在双方协商后补充，有关本项目事项的洽商、变更等书面协议或文件视为本协议的组成部分，补充协议与本协议具有同等法律效力。本协议一式贰份，各持壹份。
八、附件：
1、甲方必须提供给乙方项目授权委托书，全权处理项目所有一切事务。
2、乙方提供给甲方本人身份证复印件一份。
甲方：
乙方：
日期：
3月15日xxx市政府将正式实施《xx行政问责则规定》，通过对行政问责的不断学习，我的感触颇深，行政问责的实施对行政机关工作人员的监督管理，思想作风、工作作风，乃至生活作风的转变都有着极其重要的意义，对各级行政人员实施问责，对依法行政、恪尽职守，勤政廉洁，提高执行力和公信力具有重要的促进作用。也是我市对提高政府机关工作提速增效，提高政府行风建设、反腐建设的一项重要组成部分和重要举措。行政问责的实施不但能够密切联系群众，对提高干部自身素质，全心全意为人民服务意识的不断增强是个很好的阶梯。作为一名行政机关的工作人员，我认真学习行政问责的有关规定，并对照自身的工作总结了以下几点心得：
1、思想观念要进一步更新，适应新形势下的行政问责的有关规定，及时的融会贯穿到所负责的工作当中，逐步改变以前循规蹈矩，按部就班的工作方式，要积极主动，善于创新，争取全面发展，在工作中不断精益求精。
2、学好、学懂、学透所负责工作的相关政策规定，严格遵守工作程序的原则性。加强理论知识的学习，加强学习的自觉性，主动性，积极性，使自己的理论素养不断提高，跟上新形势的发展。
3、在工作中勇于竞争，不怕挑战，奋发进取，认真执行区委、区政府及办事处的各项规章制度，认真履行党群工作的各项规章制度，提高工作效率，灵活掌握方针政策。
4、端正心态、摆正位置。认真履行工作职责，严格按照工作程序、办理条件、办理时限等要求做好工作，不违反单位各项规章制度。辛勤耕耘、不畏艰难、随时准备接受组织交予的各项任务。
5、工作中勤于思考，多发现问题，多找路子，扎实工作，优质高效地完成好工作目标任务。敬业爱岗，甘于奉献，有强烈的事业心和责任感。
6、认真学习行政问责办法，与自已实际工作相结合，在不违法违纪的基础上，加强学习。学习更多新知识，胜任自己的岗位，做合格的人民公仆。
问责制作为一种改进机关作风、提高工作效率的手段，有足够制度作保证，无疑可以增强行政领导的工作责任心，能更好地督促行政机关全心全意为人民服务，可以更好地增强公务人员的公仆意识。
作为一名公务人员，应该做到对工作尽职尽责、无私奉献，要时刻以一名优秀_员的标准去要求自己。我负责的工作组织性、原则性很强，需要认真审核每位要求进步的入党人员的手续、严格遵守《党章》规定，并严格按照时间的规定，限时办结。对于调转、调入党员要进行认真登记，对于区委布置的工作按要求时限准时完成，对于宣传工作要高度重视媒体的重要性，与上级各部门做好各项工作的协调与沟通，这些都要求我做到尽职尽责。所以在今后的工作中我承诺：
1、认真学习、贯彻《党章》，严格按《党章》规定办事，遵守党的纪律，积极履行党员义务。
2、结合自己的岗位实际，继续加强业务学习，不断提高业务水平与技能，扎扎实实地搞好各项工作。
3、按照党风廉政建设责任制要求和廉洁自律各项规定行事，严格要求自己，绝不干有损于党员形象、有损于人民群众利益的事情。
4、进一步强化服务理念、丰富服务内涵、拓展服务途径、提高服务能力，以创先争优为契机，心系群众，力行服务。
《问责条例》是对党内法规制度的补充和完善，是一次较真碰硬的制度探索，让管党治党的责任更严更实。《中国_问责条例》是继新修订的《中国_党员纪律处分条例》，以及《中国_廉洁自律准则》之后的又一次党内制度创新，是深入推进从严管党治党的有力举措，是确保实现中华民族伟大复兴中国梦的坚强保障。那么，要抓住“四个突出”，严格问责。
首先，突出主体责任。《问责条例》条例是对各级党组织和党员领导干部的问责处罚，“落实责任”是《问责条例》的关键。各级党组织肩负着管党治党的主体责任，而党员领导干部则是推进管党治党的“关键少数”，二者相配合、齐使劲，才能真正管好党治好党。《问责条例》无疑是把党组织和党员领导干部的纪律规矩挺在了前面，勾勒出党组织和党员领导干部的“底线”。 其次，突出担当精神。“权力就是责任，责任就要担当，忠诚干净担当是党对领导干部提出的政治要求。”“把管党治党责任担当起来”，是《问责条例》的核心。构建权力与责任相适应的问责机制，是制度治党的必然要求，也是推进新形势下党的建设的内在要求。唤醒党组织和党员领导干部的责任意识、担当意识，找准责任边界，最终形成责任倒逼机制。
再次，突出问题导向。《问责条例》对于问责的范围作出了明确划定，主要围绕坚持党的领导、加强党的建设、全面从严治党、维护党的纪律、推进党风廉政建设和反腐败工作等方面开展问责，对失职造成严重后果的、人民群众反映强烈的和损害党执政的政治基础的，既要追求主体责任、监督责任，还要追究领导责任。首次从党的制度层面规定，严肃追究三方责任。
最后，突出凝心聚力。《问责条例》的导向需要各级领导干部牢记使命、忠诚担当，就没有过不去的坎。强化广大党员领导干部和党员的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，必须较真碰硬、传导压力。领导干部要履职尽责，党员要身体力行，只有心往一处
想，才能劲往一处使，只有“步调一致”，才能确保_的集中统一领导，不断巩固和加强党的团结统一。
让从严治党快马加鞭“权力就是责任，责任就是担当，让失责必问成为常态”，_会议审议通过的《中国_问责条例》无疑是向全体党员干部再次表明了党要管党从严治党的决心，再次回应了公众对于反腐倡廉的期盼。
在党忧党，为党尽职，为民尽责，本是党员干部的职责所在，但一些党员干部逐渐安于现状，不求上进，宗旨意识淡化，理想信念退化，思想认识腐化，甚至铤而走险触碰法律底线，这些现象都给我了们警示。常言道：“法不明则不治，令不行则不严”，问责条例就是以“明”的制度维护党的权威，以“严”的问责唤醒党员干部的担当意识，从而让广大党员干部在压力的层层传导下和制度的鞭策下不断增强责任意识和忧患意识，如临深渊、如履薄冰地好职、尽好责。
一个没有铁的纪律的政党，必定是没有前途的政党。中国_从建党之初全国57名党员，发展到今天拥有8700万党员的世界第一大政党，靠的是铁的纪律;从19建党到建党95周年，经得起一路的风风雨雨的考验，靠的是铁的纪律;从改革开放以来取得举世瞩目的成就到 “十三五”实现“两个一百年”的奋斗目标以及中华民族的伟大复兴，靠的是铁的纪律。实践证明，只有把严明的纪律摆在重要位置，不断自我净化，不断清除毒瘤，才能始终保持党的纯洁性和先进性。可以说，问责条例为严明党的纪律提供了制度保障，是对党内法规制度的补充和完善，让管党治党的责任更严更实。
喊破嗓子，不如甩开膀子，担当落实在行动上，梦想才能触手可及。动员千遍，不如问责一次，问责唯有动真碰硬，才能治病救人。相信在通向全面建成小康社会，实现中华民族伟大复兴的快车道上，问责条例一定会让全党快马加鞭，打出担当作为好风气，开创奋发有为新局面, 回应人民群众的热切期盼。
问责是个大的概念，具体来说，有四个层次。
第一是引咎辞职。比如，这个领导因官僚主义导致未深入调研，或者重大隐患没有防范，就要承担领导责任，要引咎辞职。
第二种是停职。事情还没有完全调查清楚，先停掉工作等待调查。
第三是免职。事情已经比较清楚了，是一定要承担责任的。被停职和免职不是终点，如果在调查中发现有权钱交易现象，将会进一步追究司法责任。
第四种就是撤职。撤职已经属于行政处分的一种了，是指在事态已经非常清楚的情况下，直接给的行政处分，表明要追究官员责任了。
纪律处分、组织处理和经济处分。纪律处分由轻到重依次包括：警告、记过、记大过、降级(职)、撤职、留用察看、开除。组织处理包括：调离、停职、引咎辞职、责令辞职、免职等。经济处分包括：扣减薪酬等。
XX医院行政问责制度
为切实强化行政责任、规范行_力，推进依纪行政，根据医院工作实际，特制定本制度。
一、问责的原则
有责必问的原则;逐级问责的原则;公平公正的原则;实事求是，体现政策的原则;从严治理，违者必究的原则。
二、问责的对象
各科室主任、副主任、负责人、科室主管领导，不履行或不正确履行行政职责造成不良影响和后果的，依照本制度问责。
三、问责的主体
(一)问责事项
1.有令不行、有禁不止。即：不认真贯彻执行国家的方针、政策、上级主管部门和医院的决定，政令不畅的;对医院明令禁止的行为，不停止、不纠正的。
2.办事拖拉、推诿扯皮。即：对职责范围内应当办理的事项，拖着不办，顶着不办的;对医院要求及时办理的事项，敷衍塞责、推诿扯皮，未能在规定时限内完成的。
3.不求进取、平庸无为。即：对医院和卫生厅作出的重要布置及安排的工作任务，消极对待，执行不力，影响整体工作推进的;对工作拈轻怕重、讨价还价，影响整体部署安排的。
4.欺上瞒下、弄虚作假。即：对职责内的事项和群众反映的问题，在处置中隐瞒真相、歪曲事实的。
(二)问责方式
1、(1)诫勉谈话;(2)取消当年评优评先资格;(3)责令作
出书面检查;(4)责令公开道歉;(5)通报批评;(6)调整工作岗位;
(7)停职检查;(8)劝其引咎辞职;(9)责令辞职;(10)建议免职。以上问责方式可以单独使用或并用。以上问责方式严格按照干部管理权限和规定的程序办理。被问责的情形构成违反政纪应当追究纪律责任的，由纪检监察立案查处。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。
2、情节轻微，损害和影响较小的，对行政责任人采用诫勉谈话，取消当年评优评先资格、责令作出书面检查的方式问责;情节严重，影响较大的，对行政责任人采用责令公开道歉、通报批评、调整工作岗位、停职检查的方式问责;情节特别严重、损害和影响重大的，对行政负责人采用责令辞职，免职的方式问责。
3、1年内出现2次以上被问责的;在问责过程中，干扰、阻碍、不配合调查的;打击、报复、陷害检举人、控告人、证人及其他有关人员的;采取不正当行为，拉拢、收买问责调查人员，影响问责实施的，应从重处理。
(三)问责程序
反映情况存在的，由纪检监察室初步核实并向医院领导班子提出书面建议，由医院领导班子或者纪委书记决定启动问责程序，纪检监察室负责协调有关部门组成医院调查组进行调查。
被调查的行政责任人应当配合调查，阻挠或干预调查工作的，纪检监察室按照干部任免程序的有关规定，向院领导班子提请暂停其职务的建议。
调查时应当听取被调查的行政责任人的陈述和申辩，并进行核实，如其成立，应当采纳。不得因被调查人申辩而从重问责。调查工作应当在10个工作日内完成调查，并向医院领导班子提交书面调查
报告。情况复杂的，经过批准，可延长5个工作日。
调查报告应当包括问责情形的具体事实、基本结论和问责建议。调查终结后，由医院作出行政问责决定。 并在5个工作日内告知被问责人。 被问责的行政责任人对问责决定不服的，可自收到决定之日起5个工作日内向医院领导班子提出申诉。申诉期间，问责决定不停止执行。
医院收到被问责人的申诉，应当组织相关部门进行复议、复查，在20个工作日内作出决定。1、问责认定事实清楚、证据确凿、问责方式适当的，维持原决定。2、问责认定事实基本清楚，但问责方式不当的，变更原决定。3、问责认定事实不清楚、证据不确凿的，撤消原决定，并在一定范围内澄清事实、恢复名誉。
各市县、xx经济开发区工商局，省局各处室、直属单位：
xx市工商局在开展国际旅游岛建设旅游市场环境综合整治特别是海鲜大排档欺客宰客违法行为整治中，由于监管和督查工作不到位，造成海鲜大排档欺客宰客事件频发，游客投诉不断，并被媒体曝光，在社会上造成一定影响，严重损害了工商形象。
xx市工商局河西分局、河东分局在整治旅游市场环境中，对辖区内海鲜排档、购物点消费者投诉处理不当，监管工作存在漏洞，工作责任不落实。
xx市工商局河西分局凤凰工商所和河东分局大东海工商所在辖区海鲜大排档的监管中，巡查工作制度和信用分类监管制度执行不到位，对辖区内海鲜排档落实规范经营制度督查不力。
xx市工商局崖城工商所、xx县工商局英州工商所和xx县工商局九所工商所在农药市场监管中，没有严格按照国家工商总局《农业生产资料管理办法》的规定，对农药经营户实行一卡一帐的监管和对省局制定的“五个不放过”执行不到位，在监管上出现漏洞，给高剧毒农药流入市场造成可乘之机，“毒豇豆事件”反映出工商部门对农药市场监管不力，教训是深刻的。
旅游市场环境整治、农药市场监管中存在的监管不到位、责任不落实等问题，其他市县(区)工商局也不同程度存在，这与当前开展的国际旅游岛建设旅游市场环境综合整治和全省工商系统加强干部队伍教育管理的要求是背道而驰的，与省局对干部队伍严格管理的要求是格格不入的。本篇文章来自资料管理下载。为严肃纪律，落实责任，切实履行好旅游市场环境整治和农资市场监管职责，省工商局决定依照《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》对上述有关当事人进行问责：
1、责成xx市工商局党组书记、局长蔡仁武同志、副局长冯强同志分别向省工商局党组做出书面检查;在全系统通报批评;
2、责成xx市工商局河西分局局长邓可贵同志、河东分局局长符利同志分别向xx市工商局党组做出书面检查;在全系统通报批评;
3、给予xx市工商局崖城工商所所长王裕州免职处分;
4、对xx市工商局凤凰工商所所长苏良军做出责令辞职处分;
5、对xx市工商局大东海工商所所长叶春雄进行诫免谈话;并责令向xx市工商局党组做出书面检查;
6、对xx市工商局凤凰工商所副所长何军、大东海工商所副所长罗开奇进行诫免谈话;在全系统通报批评;
7、对大东海工商所片区监管负责人陈儒、李铭坤进行诫免谈话;在全系统通报批评;
8、对xx市工商局凤凰工商所片区监管负责人董开贵、大东海工商所片区监管负责人孙少华在全系统通报批评;
9、责令xx县工商局副局长林明、xx县工商局副局长容行启向省局党组做出书面检查;并在全系统通报批评;
10、分别给予xx县工商局英州工商所所长黄才明、xx县工商局九所工商所所长刘福禄停职检查六个月的责任追究。
省局要求全系统广大干部职工以此为戒，举一反三，增强政治责任意识和大局意识，切实加强队伍全面建设，本篇文章来自资料管理下载。认真履行职责，落实责任，扎实开展全系统队伍教育管理活动，以良好的队伍形象和优异的监管成果向党和人民汇报。
201x年x月xx日
一、中小企业内部管理控制存在的一些不足与问题
1.企业管理层内控意识淡薄或认识不清
当前很多中小企业对内部控制的认识还停留在较原始的内部牵制阶段或认为内部控制就是内部监管;有些中小企业的管理层尚未意识到内部控制的意义，没有建立内部控制制度，或者虽然制定了制度，但是企业职工随意性大，执行力低，内部控制制度停留于文字表而，没有发挥出其应有的作用。许多公司高层管理者在财务工作中表现出较大的随意性，现金管理混乱、不重视资金的时间价值或资金不能有效利用等等，管理者内控意识淡薄。
2.企业内部控制制度不完善、不健全
在经营管理上，中小企业仍习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，没有建立自我防范与约束机制，偏重事后控制而忽略了事前预防机制。在实际工作中，通常是待违纪违规行为发生后设法堵塞或予以惩罚，导致内部成本较高，收效甚微，使会计控制失去效力。在资产控制上，中小企业只注重钱财物等有形资产的管理控制，而忽视了对人员素质、信息等无形资产的控制，使会计控制不能全方位地发挥控制作用。
3.中小企业内部控制制度时效性的局限
内部控制一般都是针对重复发生的常规事件来设置的，以减少企业运营风险，提高运行效率。当市场环境及社会形势、企业结构或业务流程发生变化时，企业为了生存和发展需要不断的调整经营战略，这就可能导致原有的控制程序对新的形势、新的经济业务失去作用。
4.职工岗位设置缺乏制约性
中小企业在岗位设置上存在一个比较严重地问题就是职工的-人多职，由于中小企业本来的规模就不是很大，所以往往会一人兼任几个职位，这样虽然最大限度的节约了陈本、充分使用了劳力，但是却会让各个岗位之间的牵制性变得很薄弱，非常不利于企业的发展。
二、中小企业内部会计控制方面的问题
1.对务数据失真
会计数据失真、做假的账在当今这个时代己经成为了一种非常普遍的现象。中小企业账目不清，信息失真的卞要原因有二点:一是以达到粉饰业绩的目的;二是以达到偷税的目的，中小企业因其规模小、业务少、交易金额小等特点，不容易引起检查机关的重视;最后是因为中小企业财务基础薄弱，致使会计信息失真。
2.资金管理方面存在的问题
资金管理对企业来说是一个至关重要的环节，就像心脏之于人一样。一旦这一环节出现问题，那么企业就无法正常的运转。现阶段的资金管理存在一些不足，例如对资金管理不严，造成资金闲置或不足;应收账款周转缓慢，现金收回困难;存货的管理意识薄弱，造成现金呆滞等等。
三、加强中小企业内部控制的一些措施及对策
1.建立有效可行的内部控制制度
建立有效可行的内部控制制度可以从两方而入手，一方而可以完善管理，解决不相容职务分离的问题。企业职位的理想状态是各司其职、各负其责、相互制约，但是由于中小企业的真实情况是规模小，人员也少，无法实现专人专岗的工作机制，所以加强不相容职务分离的问题就显得更加重要。例如:遵循会计相关法规，出纳人员不兼任收入、支出、费用债权债务账目和会计档案的保管工作等。另一方而是加强对内部控制制度实施情况的检查与考核，并建立有效可行的激励机制。制度的制定只是成功了一半，只有真正的得到落实了才是真正的成功。
2.提高企业整体员工的素质和对内部控制的认识
企业的内部控制不仅仅涉及会计人员，它还贯穿着整个企业的其他人员。首先是管理者，管理者的素质直接影响企业采取的具体行动，从而影响到企业内部控制实施的效率和效果，所以增强中小企业管理者的素质和内部控制的意识才能从根本上保证中小企业内部控制的有力实施;其次是会计人员，这些人员直接在内部控制工作，会计职工的工作素质与道德素质直接决定了内部控制的发展状况;最后是企业其他人员，虽然他们不是直接对内部控制产生影响，但是一个企业的整体氛围是有整体人员塑造的，与每个个体相互影响。
3.加强对会计信息、资金和应收账款的管理
要解决会计信息失真的根本措施是“不做假的账”，因此在加强会计人员技术水平和内部控制知识的同时还要加强会计人员的思想道德教育。此外，还要加强营业资金管理，实现资金管理效益;加强应收账款的管理及财产控制等等，硬化制度约束，加强对会计信息、资金和应收账款的管理。
4.利用政府职能，加强服务、监督、促进中小企业内部控制体系的完善
中小企业的发展不仅仅与它自身有关系，还与整个社会大背景紧密相连，所以中小企业的发展可以充分利用社会资源。如今，中小企业在发展之路上遇到了瓶颈，政府不仅要营造良好的经营环境，更应该通过政策的制定帮扶监督中小企业加强内部控制，夯实基础。而企业也应该积极的讨求政府的帮助，渡过难关。
四、结语
对于中小企业来说，建立完整的内部控制制度、强化内部管理是会计法的基本要求，提出建立和完善中小企业内部控制的措施是今后完善改革发展的关键。完善企业内部控制己成为当前各界关注的话题之一。我国的中小企业越来越多，管理中存在很多的困难，因此，我们必须充分认清中小企业内部控制中存在的各种问题及其原因，逐步解决存在的问题。只有建立完善的内部控制制度，提高中小企业的内部管理水平，才能提高中小企业的经济效益，经济刁能得到更快速地发展。
“中国民营企业 500 强” 是中华全国工商业联合会在上规模民营 企业调研的基础上，以营业收入总额为参考指标发布的排序结果。
上 规模民营企业调研作为全国工商联的重点工作，自 年以来已连 续开展了 13 年。
中国 xxxx 集团旗下的..和?已经连续多年入选“中 国民营企业 500 强” 。
今年，中国 xxxx 集团以 全年营业收入总 额 1,88,209 万元，入选“20_ 中国民营企业 500 强”榜单，成为中 国 xxxx 集团走上集团化发展道路的重要标志之一。
中国 xxxx 集团始终秉持“绿色、可持续”的发展理念，依托资 源优势，坚持以“煤基清洁能源”为主线，大力发展煤基多联产循环 经济。
集团已经在内蒙古、青海、宁夏和新疆等地先后建成了多个以 现代煤化工为标志的低碳化、清洁化、循环型国家级产业园区，成功 运营了一大批煤基清洁能源项目。
“打造国际一流清洁能源企业”是中国 xxxx 可持续发展的主旨 和不懈追求。
作为全球领先、中国第一家投入商业化运营的煤制气企 业，中国 xxxx 将继续加大在清洁能源领域的投资和科技研发力度， 遵循“绿色、安全、高效”的发展模式，构建全新的清洁能源全产业 链条，努力成为中国清洁能源领域的领跑者!
甲方： 乙方：
现就宜章XX公司与____县长村乡千家岸自然村于________年____月____日所签订的《林地承包合同书》(以下称原合同)有关事项甲乙双方达成如下补充协议，作为原合同的有效补充条款：
一、甲乙双方确认原合同真实有效。
二、原合同终止日期由原来的________年____月____日变更为________年____月____日，期限为________年，原合同在________年____月____日自动作废。
三、乙方每年按合同指定日期(每年____月____日)支付林地租金每亩10元给甲方，并由甲方指定专人领用，如乙方在规定时间内未交租金，甲方将按乙方所承包林地面积每亩10元收取滞纳金。乙方租金如期支付后，甲方不能以任何理由干涉乙方的合法经营、生产活动。
四、乙方应在合同到期前将所种的林木进行处理，否则甲方有权收回所承包林地(包括林地内乙方所种的林木)，乙方不得以任何理由干预。
五、此补充协议一式两份，甲乙双方签字生效后各执一份。
甲方代表签字： 乙方代表签字：________年____月____日
发包方(甲方)：
承包方(乙方)：
甲方承建的 工程，经研究决定，落实由 负责施工。为明确双方职责，给合本工程具体情况，双方达成如下合同条款，共同遵守执行。
一、工程概况
1、工程名称：
2、工程地点：
3、合同价款：(大写)
二、发承包内容
本项目施工设计图及工程量清单内的 项目工程。
三、发承包形式
1、由乙方全面负责组织实施本合同项目下的工程(详见《建设工程施工合同》)。
四、安全生产及文明施工
1、乙方必须按国家及地方专业主管部门和公司安全生产及文明施工现场各项规章制度组织施工，建立健全安全生产保证体系，杜绝特、重大事故的'发生，承担由于自身安全措施不力和不听指挥违章造成事故的责任及因此发生的费用。
2、发生重大伤亡事故，乙方应按规定立即上报有关部门并通知甲方代表，同时按当地有关部门要求处理，甲方为抢救提供必要条件，费用由乙方承担;由于乙方原因造成安全事故，给甲方造成损失，甲方保留向乙方索赔的权力。
3、乙方必须严格加强现场工作人员的教育管理，如发生打架斗殴、违法乱纪造成的一切责任及费用均由乙方承担。
五、质量监督管理
1、乙方在工程施工中应按甲方要求建立质量保证体系，并报甲方工程部备案，质量保证体系应包括工程负责人、技术负责人、施工员、资料员等，各级专业岗位人员须持证上岗。
2、乙方必须按设计图纸及国家有关建筑技术规范、标准及公司《项目管理检查细则》进行施工，确保工程质量达到合同约定的质量标准;承担由于自身原因造成返工的责任及费用;承担由于自身原因造成质量没有达到合同约定等级的责任及费用;承担质量保修的责任和费用。
3、甲方随时抽检乙方的原材料，对不合格的原材料有权提出更换。
4、施工项目全部完成竣工后，在未验收接管使用之前，做好成品保护工作，在保护期间发生损坏，由乙方自费予以修复。
六、工程监督管理
1、开工日期： 年 月 日
竣工日期： 年 月 日
总日历天数：
2、乙方必须按合同工期组织施工，承担由于自身原因造成工期延误的责任和费用。
七、财务监督管理
1、建设方所给付的工程款必须进入甲方指定的银行账户。甲方开户行为： 开户名称： ，账号为： 。
2、甲方将时段内收取的工程款扣除时段内乙方应向甲方交付有关款项的额度后，余款由有关部门及董事长签批后拨付给乙方，乙方须保证专款专用。
3、承包管理费的收取：乙方向甲方上交程质量、安全、进度的履约承诺金。在工程验收合格保修期满后扣除工程造价的管理费后，余款返还乙方。因乙方原因造成损失在保证金或工程款中相应扣除。
八、关于工程资料的管理
1、项目部的工程交、竣工资料，必须认真整理，在办完工程竣工验收后一周内交公司资料室存档。
2、交公司存档的资料，若项目上为了办理奖杯或其他原因要求借出必须办理申请借调手续，经有关领导签批后方可借调，限期归还。
3、乙方雇佣的民工负责人，工程项目部必须对其详细住址进行登记，留存电话号码并收存身份证复印件。
十、安全责任
出现安全、质量事故，乙方应承担全部责任，乙方不得以任何理由推卸责任。
十一、合同的终止
本合同项目的工程达到竣工验收、交付业主、保修期满、工程付款清结及本合同中的风险解除及甲方双方账务结清时，本合同终止。
本合同壹式肆份，甲、乙双方各执两份，经双方签章后生效。
发包方：
附承包人身份证复印件：
（一）全县各级各部门要把抗旱救灾作为当前的头等大事和政治任务，坚定决心、信心，充分发动群众，重新动员部署，把握重点，不惜一切代价保苗保收。
（二）严格责任落实，所有乡村干部及县直部门派出人员必须始终坚守抗旱第一线，竭尽全力组织群众投入抗旱，县直部门要加大抗旱资金和设备的支持力度。
（三）要强化工作措施，加强用水调度，充分发挥现有水源最大效益，确保人畜饮水安全；加大资金投入，全力开辟新的抗旱水源，调配抽水设备，迅速发挥最大作用。
（四）要严格查究问责，对不坚守岗位，不自觉履职，以及因工作不到位造成损失的，各单位要严肃查处，该问责的一律问责，该追究纪律责任的一律给予党纪政纪处分。
你(单位)于 年 月 日在从事的 的行为，违反了第 条第款第项的规定，请□立即改正/□于年 月 日前自行改正。 根据第 条第 款第 项的规定，决定对你(单位)给予□警告，□罚款元(大写)的处罚。其中，罚款按以下方式履行：□当场收缴/□自接到处罚决定书之日起15日内，到 (银行)缴纳罚款。逾期不缴纳罚款的，依据《xxx行政处罚法》第五十一条第(一)项的规定，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。 如不服本处罚决定，可在收到本决定书之日起60日内向 人民政府申请行政复议;也可以在内直接向 人民法院提起诉讼。
执法人员签名或盖章：
被处罚人签名或盖章：
(执法单位公章)
年 月 日
xxxXX乡党委关于对进行通报批评的决定
，男，土家族，重庆市酉阳县人，X年X月出生，文化，X年X月加入中国xxx，X年X月参加工作，现任XX乡党政办主任。经查，20xx年X月XX日上午时左右，在乡财政所办公电脑上玩游戏时被县纪委工作人员暗访发现。根据《酉阳县党政机关工作人员效能问责实施办法》(酉阳委办发〔20xx〕66号，以下简称《实施办法》)第二章第九条第三款“上班时间在办公场所或者外出做与工作无关事情，致使贻误工作或者造成不良社会影响的”之规定，上班时间在办公电脑上玩游戏，做与工作无关的事情，属于违反劳动纪律的行为。经乡党委会研究，决定给予通报批评处理。本决定自20xx年X月X日起生效。效能问责决定书效责〔20xx〕号根据《实施办法》第二十三条规定，取消20xx年度评优和评选各类先进的资格。如对本问责决定不服，在收到《效能问责决定书》之日起15个工作日内向本委提出书面申诉。
xxxXX乡党委
20xx年X月X日
行政问责制度
为严肃行政纪律，规范行政行为，提高行政效能，促进规范化服务型政府建设，根据《国家公务员暂行条例》、《行政机关公务员处分条例》(xxx令第495号)，结合我局实际，制定本制度，内容如下：
一、行政问责适用范围
行政问责制度适用于全区交通系统工作人员，全体工作人员都要认真执行本制度。
二、行政问责的主要内容
(一)无正当理由，对来访人员或到机关办事的人员推诿拒不接待的;
(二)对属职责范围内的事项推诿不办理或拖延办理的;
(三)对来信来访中反映的不属职责范围的事项，不说明，不移送的;
(四)刁难、粗暴对待行政相对人，或因言行不文明而与行政相对人发生冲突的;
(五)在政务处理过程中，丢失或损毁行政相对人有关材料或物件的;
(六)未经领导批准，擅自对外发文的;
(七)违反保密制度，致使涉密文件资料丢失或其他机密泄露的;
(八)未按规定管理和使用公章的;
(九)无正当理由，在规定时限内未完成交办工作的;
(十)应当回避而不回避的。
(十一)违反《规范服务细则》中首问责任制、一次性告知制和办公制度等。
三、行政过错的处理
(一)对违反首问责任制的处理
1、首问责任人不为服务对象提供本职责范围内服务，或不为服务对象提供应该负责该项工作的科室而被群众投诉的，由纪检组长对其进行批评教育;投诉两次由局党委书记进行批评教育;投诉三次及以上的由局党委研究给予行政处分。
2、首问责任人因工作责任心不强，办事质量不高、工作效率低下而被群众投诉的，由纪检组长对其进行批评教育;投诉两次由局党委书记进行批评教育;投诉三次及以上的由局党委研究给予行政处分。
(二)对违反一次性告知制度的处理
1、外来人员到市中交通局办事时，具体工作承办人未一次性向办事人员告知规定的办事依据、办事程序和全部要求，需提供的全部书面材料清单及要求，导致外来人员多次往返都未办理而被投诉的，一经查实，由纪检组长对其进行批评教育;投诉两次由局党委书记进行批评教育;投诉三次及以上的由局党委研究给予行政处分。
2、对外来人员已提供的材料未一次性告知能否办理，是否手续完整、齐全，或对不能马上办好的又未告知其原因，导致外来人员多次往返都未办理而被群众投诉的，一经查实，由纪检组长对其进行批评教育;投诉两次由局党委书记进行批评教育;投诉三次及以上的由局党委研究给予行政处分。
(三)违反办公制度的处理
1、无故迟到、早退的工作人员，每违反一次扣发出勤奖50元;全年累计旷工1天，扣1个季度目标奖;累计旷工两天扣2个季度目标奖;累计旷工3天扣全年目标奖。
2、上班时间玩电脑游戏者，发现一次作书面检查;发现两次，全局通报批评;发现三次，诫勉谈话。
(四)对于违反行政问责规定主要内容的人员，应当根据其工作差错事实，情节轻重及违反规定造成后果大小，对责任主体做出适当的处理。对于违反《行政机关公务员处分条例》，情节较重、造成不良影响或后果的，给予直接责任人员警告、记过、记大过处分;情节严重的，给予降级、撤职处分。
凡是违反行政问责制度的工作人员，当年年度考核不能评为优秀等级。
四、组织机构
为落实行政问责制度，成立执行行政问责制度监督领导小组，组长由局长、党委书记担任，副组长由副局长、纪检组长担任，成员由局各股室负责人组成，对违反行政问责制度，情节较重、造成不良影响或后果的，按上述有关规定执行。
年三月七日
xxx中央办公厅、xxx办公厅《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》(中办发[]25号，以下简称《暂行规定》)颁布以来，我局把贯彻落实党政领导干部问责制度作为进一步增强领导干部宗旨观念和责任意识的重要抓手，取得了一定的成效。现将相关情况报告如下：
一、主要工作
(一)宣传发动，浓厚氛围
(二)健全规章，规范机制
根据《暂行规定》的要求，我局逐步建立起与党政领导干部问责制相配套的规章制度，先后下发了《局政府信息公开监督检查和责任追究办法》、《局党风廉政建设和反腐败工作责任分解及量化考核标准》、《局领导干部任期经济责任审计实施办法》、《关于违反机关效能建设规定的责任追究暂行办法》、《局属各单位领导班子和处级领导干部考核评价办法(试行)》、《局安全生产考核办法》、《关于在全局系统党的基层组织实行党务公开的实施意见》和《党务公开基本目录》等文件，在全局推行签订《党风廉政建设责任书》和《保廉合同》制度，对各种有令不行、有禁不止和失职渎职，造成重大损失或恶劣影响的，严肃实行问责。
局属各单位根据实际制定了相关的规范性文件，制定《科级干部管理办法》，院制定《效能责任追究管理规定》等，各单位出台的各项规范性文件，更加明确对当事人、单位主要领导、分管领导和单位的责任追究规定，让问责工作有章可循。
(三)加强督查，讲求实效
为促进《暂行规定》的全面贯彻执行，我局始终坚持采取重点督查、专项督查和群众监督相结合的督查形式促进工作落实。
一是围绕重大决策部署的贯彻落实实施问责。围绕局党委部署的重点工作任务，加强专项督查，对有令不行失职渎职的，严肃责任追究，推动地勘中心工作顺利开展。
二是围绕重点领域和关键环节的权力运行实施问责。加强对干部任用、人事调配、财务管理、设备采购、国有资产处置、矿业权运作、工程建设、项目招投标等八个重点领域权力行使的监督，进一步健全权力行使制约机制。
三是围绕廉政风险源头防治实施问责。注重源头防治，坚持预防为先，及时纠正党员领导干部出现的勤政廉政方面苗头性、倾向性问题。结合推进党务公开，进一步提高权力运行的公开性和透明度，保障职工群众的知情权、参与权和监督权，有效防止个人或少数人专断，确保权力阳光运行。
四是围绕群众反映强烈的突出问题实施问责。近年来，我局把解决职工群众切身利益问题，作为实施问责制的着力点，经常征求职工与离退休人员代表及党风廉政义务监督员、监察员意见，有效维护了职工群众利益，促进干部作风的持续好转。
五是围绕影响机关效能建设的突出问题实施问责。结合机关效能建设深入开展，我局积极探索和实践效能问责工作，以问事、问效、问责为主要手段，对上班时间脱岗、炒股、玩游戏等现象，一经发现，对相关人员进行严肃教育和处理，同时追究相关领导的责任，有力推动了机关作风转变和行政效能提高。
二、主要成效
实行党政领导干部问责规定，有力地促进了全局各级党员领导干部勤政为民、恪尽职守、清正廉洁，保证中央政令畅通，推动省、局一系列决策和部署的贯彻落实。
一是增强了服务意识。实施《暂行规定》两年多来,我局各级党员领导干部普遍认识到,必须以实际行动落实全心全意为人民服务的宗旨,切实做到科学管理、以人为本，努力为职工群众提供尽可能便利的服务。机关作风明显扎实，服务态度明显改变，有力地促进了经济发展软环境的改善。
二是提高了责任观念。问责制启动后,各级干部普遍感到工作压力增大了,肩上的责任加重了。责任意识、风险意识明显提升，执行力明显增强,为在更高起点上推进局全面建设贡献力量的自觉性提高了。
三是提升了法治理念。在问责制推行以前,个别党政领导干部不作为、慢作为、乱作为或违规操作的行为时有发生。通过推行党政领导干部问责制,领导干部不作为、乱作为行为得到了有效遏制。
三、存在问题
党政领导干部问责制的实施，对于促进各级领导干部正确履行职责、提高机关工作效率，发挥了积极作用。但在实际执行中，仍存在一些困难和问题，需要不断加以改进和规范。
一是重执行问责,轻决策问责。当前在具体实行问责中，更多重视执行中出现过错的问责，而对超越规定职权、未按决策程序、违反有关政策实施决策的追究力度不大，出现借口集体决策而逃避责任的做法。
二是重有过问责，轻无为问责。《暂行规定》明确了发生重大责任事故或公共安全事件时，才会有领导干部被追究问责，而对于懒散、拖拉、不作为的领导干部却少有问责。
三是重事故问责，轻日常问责。重大责任事故，相关领导和责任人将被问责，而日常工作中出现的决策失误或违规失职造成损失的，具有一定的隐蔽性，责任追究往往被忽略。
四、下一步工作打算
一要加大问责力度，做到失责必究。在深入学习贯彻《暂行规定》的基础上，强化责任对象，做到职能清晰、权责一致，有责必问，失责必究。
二要加大监督力度，形成监督合力。充分发挥纪检监察机关的监督职责，整合监督资源，形成有效监督的合力，确保权力阳光运行。
三要加大管理力度，做到从严要求。进一步加大对干部的日常管理，使领导干部不敢懈怠、不敢腐败、不敢专权、不敢失责。
问责是个大的概念，具体来说，有四个层次。
第一是引咎辞职。比如，这个领导因官僚主义导致未深入调研，或者重大隐患没有防范，就要承担领导责任，要引咎辞职。
第二种是停职。事情还没有完全调查清楚，先停掉工作等待调查。
第三是免职。事情已经比较清楚了，是一定要承担责任的。被停职和免职不是终点，如果在调查中发现有权钱交易现象，将会进一步追究司法责任。
第四种就是撤职。撤职已经属于行政处分的一种了，是指在事态已经非常清楚的情况下，直接给的行政处分，表明要追究官员责任了。
纪律处分、组织处理和经济处分。纪律处分由轻到重依次包括：警告、记过、记大过、降级(职)、撤职、留用察看、开除。组织处理包括：调离、停职、引咎辞职、责令辞职、免职等。经济处分包括：扣减薪酬等。
部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查与评价本企业及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实性、合法性及有效性，促进企业加强经济管理，实现经济目标，目前，我国大部分国有企业、上市公司及部分集体企业和民营企业都设置了内部审计机构，但内部审计现状不容乐观，尚存在一些突出问题，主要表现在：
1、内部审计机构和人员设置不合理，独立性较差。
2、企业领导对内部审计工作不够重视。
3、内部审计人员结构不合理、知识单一，大多数内部审计人员是从原财务部门分离出来的，不仅理论水平和业务技能比较低，缺乏必要的审计专业知识和技巧，而且缺乏与生产、经营、管理相关的知识和经验，严重制约了企业内部审计工作的正常开展。
由于存在上述问题，导致内部审计不能充分发挥其作用，为此，我们特地编发了本期稿件，从如下几个方面来讨论如何完善和发展企业内部审计的质量和效率。
一、机构设置的模式
由于我国内部审计机构建立较晚，加之在借鉴国外经验方面不尽一致，内部审计机构的设置存在多种模式，如设在企业财会部门、隶属于总会计师、隶属于总经理、设在监事会以及隶属于董事会下设的审计委员会等。
需要考虑的问题不仅是内部审计机构的设置有没有统一的模式，更重要的是能否保证内部审计机构的独立性和权威性，使内部审计能对企业管理层的经济责任、经营行为和各职能部门实施有效监督和控制，保证企业目标的顺利实现，
二、企业内审的风险
审计风险,是指会计报表存在重大错报或漏报,注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。企业内审的风险成因有很多种，比如：
1、内部审计机构模式设置不合理;
2、内部审计法规体系不健全;
3、内部审计人员自身素质的影响;
4、内部审计人员选用审计程序和方法的影响。
随着社会经济的发展，企业经营方式的复杂化和企业信息使用者的多元化，在企业内部审计工作中，内部审计风险日益增加，为了增强风险意识，防范和避免审计风险，应对内部审计风险的根本起点和成因进行深刻、全面的认识，才能有效地促进企业内部审计事业的发展。
三、企业内审的发展方向
就我国现状来看，内部审计。尤其是企业的内部审计与市场经济体制和现代企业制度的要求还不相适应，内部审计未能充分发挥其评价和改进单位风险管理，提高控制管理效率，从而为实现企业的经营管理目标服务的职能作用。因此在这种创业知识、信息提供与创新能力快速发展、提高的背景下，内部审计也有必要进行相应更新转换，包括内审观念的改变;审计人员及组织机构的变化;内部审计职能的转换以及适应计算机网络化对内部审计工作的要求等等。
内部审计和外部审计既有区别，也有联系，两者在业务上更多的是合作。要妥善处理好内部审计与外部审计之间的关系，应当保持内外审计机构良好的沟通和交流，以及强化内部审计与外部审计的合作。
甲方(发包方)：
乙方(承包方)：
根据《_经济合同法》和《建筑安装工程承包合同条例》及有关规定，结合本工程的具体情况，经双方协商一致，签订本合同，以资共同遵守。
一、甲方将北斗星城的灯具照明工程(含增加部分)承包给乙方施工安装，合同的总金额万元(含安全措施费)。
二、付款方式：甲方根据乙方的实际进度付进度款，在10月2日安装完成时付总合同款的40%，余款60%在验收合格后一次性付清。
三、施工总工期为18天，从20xx年9月15日开始到20xx年10月2日竣工，乙方在约定的时间内必须保质保量的全部完工。在甲方灯具材料按时到场的前提下，由于乙方的原因延误工期，或者质量达不到设计要求，乙方必须承担甲方的经济损失责任。
四、乙方在施工过程中一定要注意安全，切实做好防护措施，确保施工人员的安全，如果乙方在施工过程中发生人员意外伤害事故，由乙方自行承担，甲方概不负责。
五、本合同一式贰份，经双方签字后生效。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
成本管理是企业运行管理的重要组成部分,而建立一个适应企 业生产运营模式的成本管控体系，是降低产品成本、提高企业市场 竞争力的重要手段。为了保证企业的持续经营，提高企业经济效益， 成管内控也必须坚持与时俱进的更新管理观念。加强成本管理，严 格成本管理内部控制，建立健全成管内部控制目标和内部控制制 度,对提高企业的效率和效益都具有十分重要的意义。
1当前企业成本管理中存在的问题
企业成本管理内部控制意识薄弱成本管理内部控制在企 业的经营管理中占重要地位,而目前企业没有在员工心里树立起自 身的成本意识,职工只是为了工作而工作，只把自己当作是生产者, 缺乏为企业献技献策的主动性。企业员工成本意识淡漠，而经营者自 身也不是全能的，在不同的领域都有知识与技能的局限性，再加上 缺乏市场观念,从而不可避免的会导致成本信息在管理决策上出现 误区与迟缓。
成本费用标准脱离实际,成管内控不能贯穿全过程企业当 前执行的成本管理制度相对落后,成本管理仅限于财务法规中有关 成本条例的遵守和执行上，并没有与企业本身所处的环境及实际生 产经营状况相联系，只注重对生产过程的成本计划、分析和考核，而 现代成本控制分为事前、事中、事后的成本控制等三个部分,每一部 分的成本控制工作又包含了预算、执行、核算、分析过程，但是我们 采取传统的成本管理模式使成本费用标准脱离企业实际,难以发挥 应有的控制作用。
缺乏保证制度执行的机制原先的一些成本管理制度由于 本身制定得不合理,或过于理想化,或随着新经营状况的出现,原有 制度已不能适应却没及时修改,从而使得制度不具可操作性。而有 些订立比较完备的制度，由于缺乏保证制度执行的机制,对内部控制 执行情况既没有检查监督,也无相应的奖惩措施，所以内部控制制 度成为一纸空文。
从上面企业实际经营中存在的一些问题上可以看出，企业在内 部控制方面还存在不少问题,以此需要采取相应的措施给予解决。
2加强内部控制，规范成本管理
树立并提高企业全员的成管内控意识和成管内控素质企 业内部控制的关键在于管理者以及相关人员的意识，因此为提高企 业的决策，降低成本支出，首先要提高企业管理者的内部控制意识， 企业管理者要从切实行动入手，提高内部控制在企业管理中的地 位。同时企业管理者也要注重对内部控制制度的建立与完善,及时 根据企业现状采取相应的对策其次企业管理者要营造重视内部控 制的氛围，强化对员工意识的培养,规范企业员工的行为，使得其符 合企业成本控制的要求。
建立健全企业成本管理的内部控制制度建立科学决策事 前成本管理内控体系，完善企业内部事中成本控制体系，建立企业 内部成本管理的事后责任考核体系，形成一个较完整的成本管理内 控控制体系。成本管控机制的目的就是实现产品成本的降低，提高 企业的市场竞争力。
①成本预算控制。以年度成本预算为准绳,以月度成本预算为目标，将月度预算的各项成本费用指标下达至各作业部和职能部室,按照纵向到底、横向到边的原则,分解到区域和班组,并实现责任到人。
②成本执行控制。即成本过程控制，主要是发挥财务部的控制作用, 按成本项目和费用要素,规定控制材料采购成本和存储成本,明确制 造费用支出范围和标准,加强对制造费用的控制,规范成本开支项目、标准和支付程序,严格成本控制。建立周期预测制度,根据每一周期的 实际消耗情况,预测全月成本及降本任务的完成情况,并与月度预算 进行对比分析,以此找出存在的问题,从而进行针对性的解决。③成本 核算控制。建立成本核算制度,制订必要的消耗定额,明确与成本费用 核算有关的原始记录及凭证的传递流程和管理制度等。成本费用的归 集、分配必须遵循符合国家统一的会计制度的规定。财务人员在处理 业务时,应当对发票、结算凭证等相关凭据的真实性、完整性、合法性 及合规性进行严格审核,确保核算的正确性。④成本分析控制。企业在 搞好成本核算的基础上,建立和健全本部门、车间和班级小指标分析 体系,建立定期的成本分析制度,企业各级别单位应按月进行成本分 析。逐级落实,逐级上报,及时发现问题,并且解决。
建立相应的激励机制与约束机制企业要建立执行考核机 制,保证激励机制的实效性,则必须以制度为先，完善激励与约束机制,由专人负责考核,并且对考核结果实行严格的追究机制。
①、建立相应的激励机制。建立企业内部激励机制,使成本管理 责任的情况与个人利益相挂钩，从而保证内部控制制度落实到实 处。企业要改变以往的落后管理模式,建立完善的激励机制,鼓励员 工按照规则制度从事具体工作,保证企业成本的最低消耗。通过激 励可以提高员工执行内部控制制度的积极性,从而实现内部控制的 目的。②建立相应的约束机制。无论企业内部员工的素质有多高,执 行内部控制的最终手段就是要建立完善的制约机制：一是企业要建 立制度明确的约束条款，明确企业员工的行为，将员工的行为置于 规则制度中；二是企业要严格落实执行规则制度，并且将内部控制 执行情况作为绩效考核的重要标准，以此激励员工按照相应的制度 规定从事工作；三是企业要建立严格的奖罚机制，对于违反内部控 制的人员要给予相应的处罚，比如扣除奖金等，而对于严格执行内 部控制的则要给予必要的奖励。
只有把二者很好地结合起来，才能调动全体职工的积极性，实 现激励兼容。将企业全体职工的岗位目标责任、绩效考核和激励约 束有机结合,才能把成本管理内控有效发挥的完美体现。
总之，随着经济和生产力的发展，企业面对的内外部环境的变 化,成本问题也在不断的变化和发展,结合企业自身的具体情况，创 造出符合企业自身的成管内控方法，并在实践中不断进行补充完 善,只有这样才能实现成本管理工作的不断深入和产品成本的持续 优化,企业才能在激烈的市场竞争中生存和发展。
一、引言
目前，我国许多企业为了企业会计工作事务的发展，纷纷采用起会计电算化的管理模式。
电算化管理模式有效地提高了会计工作人员的工作质量和工作效率，通过先进的科学技术和相关的会计财务软件对相关企业的会计信息进行了合理的处理。企业会计电算化管理的重要组成是内部控制。但是电算化管理中的内部控制存在这种种问题，这个话题成为了各个企业会计的关注焦点。
二、电算化管理中内部控制所存在的问题
1、相关财务软件存在安全控制方面的问题
在相关财务软件的方面上来看，会计电算化管理主要是以计算机上相关的软件为主导的，但是由于我国企业在控制意识方面和技术方面的忽视，相关企业的会计电算化系统存在着安全方面的问题，而且，这些问题都是不容忽视的：相关会计财务软件更新换代的比较慢，跟不上社会科学技术的发展速度，导致种种漏洞以及危害的发生；相关会计财务软件内部的数据信息容易泄露，保密度不够，相关的安全措施比较缺乏少见。
2、会计工作人员存在专业素质方面的问题
在会计工作人员的专业素质上来看，会计电算化管理的工作人员不仅要精通财务会计方面的专业理论知识，还需要掌握相关的会计电算化管理系统。现代科学技术不断的发展，会计电算化系统和相关财务软件会不停地更新换代，会计工作人员需要掌握相关的操作技能。但是如今社会上不乏存在一些会计工作人员存在这种种问题：缺乏职业大的、没掌握专业技能等问题。而且有些现有的企业会计电算化工作人员也跟不上科技的发展，不能对电算化系统和相关软件进行熟练的操作，导致电算化系统一些功能不能得到充分的发挥。会计工作人员存在专业素质上的问题不利于充分发挥会计电算化管理的有效性作用，还会导致会计财务相关工作的工作质量和工作效率比较低下，最严重的情况还会发生违法乱纪的不良行为，相影响企业的形象和声誉。
3、会计电算化管理缺乏了基础的管理和控制
会计电算化管理缺少相关的管理和控制，导致工作上的不规范和监控管理难度的加大。我国规定企业会计以计算机代替掉意外传统的手工进账和手工记账等财务工作。而这些会计工作单位必须要经过统计的业务主管部门和财政部门进行审核和审批。但是我国却存在着不少没有经过正规审批的会计工作单位。一些相关的会计工作规章制度并没有得到落实，使一些企业的会计动作单位在管理和控制上存在着不小的缺陷。
4、会计工作人员的职责分工上不明确
一些企业会计在引入电算化管理模式后并没有制定最新的职责分工也没有相关的最新岗位制度。只是在原有的基础上增加了会计电算化系统的维护人员，而会计电算化之下的工作人员职责分工大多数都只是继续电算化管理之前原有的职责分工，并不能适应新型的电算化管理的模式。非常容易出现职责分工不明确导致工作人员不知道自己该做什么等降低工作效率的情况的出现。再者，在会计电算化的模式下，大部分会计工作都需要用计算机来操作。而且大部分的软件都需要密码等权限才能使用，这样子就很多时候会出现因为密码泄露而出现会计财务数据信息丢失和出现很严重的财务危机。除此之外，由于一些企业会计对工作人员的管理度不够完善，会出现一些工作人员不经证据的流程进行工作，例如越权越级操作。甚至还会有一些顶替操作的恶劣行为的出现。
5、内部控制中相关会计财务软件实用性不大
前面说到现代科学技术发展速度越来越快，相关工作软件更新换代得也比较频繁，但是不是所有工作软件在经过更新换代以后都会比较实用，有些工作软件在更新换代后还不如以前旧版的实用。还有一种情况，企业在选购电算化系统的时候没有预先了解清楚该系统的实用性，缺乏目的性。一些企业没有对电算化系统和相关工作软件进行及时的更新换代，会计工作人员不能熟练的操作使用系统和软件，就会导致
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