2023-03-18
2023-06-27
2023-07-05
2023-03-20
在执行上级党组织决定方面存在的问题及整改措施范文(通用6篇)
2023-06-15
更新时间：2023-12-10 21:16:47 发布时间：24小时内 作者：文/会员上传 下载docx
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在执行上级党组织决定方面存在的问题及整改措施范文(通用6篇)
2023-06-15
一 、事故经过：
1、20xx年7月18日下午15时，世纪城G区1#楼南侧面发生一起高处落物伤人事故。目前伤者情况未定，头部缝了5针，消炎治疗，待出院。
2、伤者杨代华系地库钢筋绑扎施工人员，在车库与主楼通道位置绑扎钢筋。
3、伤者杨代华垂直上方为装修单位职工在1#楼5层清理垃圾(张xx、杜xx;未经过安全培训教育、考核)9层剔凿、清理砼块、垃圾(于前兵未经过安全培训、考核，而且有身体残障)。车库与主楼通道位置有大量的砼块和半截空心砖和小砖。
4、项目安全部1#楼主管安全员：单恒龙在13点40分左右就打电话通知1#楼装修职工不要从楼上扔砼块和垃圾，也就是未发生事故的时候。包括在20xx年7月9日和7月11日下发给1#楼装修单位的工作联系单中均提到：“严禁从楼内乱扔杂土、垃圾”。包括项目安全部组织20xx年6月20日中午13点的职工进场会议中也有提到。
二、处理程序：
1、考虑到本次事故涉及到两家主体施工单位，故由项目安全部负责协调处理，处理按照法律、法规，现场实际情况及事故处理的“四不放过原则”进行，做到公平、公正。
2、四不放过原则：⑴、现场隐患未排除的.不放过;当即已经没有职工从楼内乱扔垃圾。⑵、事故原因未查清的不放过：根据项目安全部现场取证及了解情况， 初步认定为1#楼装修单位职工高处乱扔垃圾所致(事故经过内容与照片做解释)。⑶、责任人及群众未接受教育的不放过：当即项目安全员卢峰、单恒龙就对1#楼清理作业人员进行安全教育包括施工队长陈正权。⑷、责任人(单位)未接受处罚的不放过：根据1#楼装修队事故处理配合态度及事故影响情况待定。
三、责任划分及依据
一、1#楼装修施工队：
1、未按_《建筑施工企业安全生产管理机构设置及专职安全生产管理人员配备办法》第十四条第二款规定：设立专职安全员，故无人履行现场安全监督和检查管理。导致事故发生，1#楼装修队负管理责任。
2、楼层清理人员：张xx、杜xx、于前兵在进场作业前，1#楼装修队均未对其进行安全生产知识培训教育和考核，无任何安全资料，作业前未见针对性的安全技术交底和班前安全活动书面纪录资料。新职工进场也未及时通知项目部。现场施工人员已达到30人左右，而上交职工的安全资料只有16份。属于严重管理失职，根据《_安全生产法》第八十二条规定未对从业人员进行安全生产教育和培训的可处以2万元以下的罚款。1#楼装修队负主要责任。尤其是职工于前兵患有严重身体残障，必须立即清出本施工现场。
3、职工违章作业将垃圾从高空扔至楼下，导致事故发生，负事故主要责任。
二、G区地库施工队：
1、钢筋绑扎作业人员杨代华接受过安全生产知识培训和考核，但是在楼层临边作业时上方未采取任何防护措施，违反项目安全部20xx年7月4日下发的《钢筋工安全技术交底》内容第五款规定要求：“所有作业人员施工作业前必须检查作业周围的安全状况，确认安全后方可施工，严禁违章冒险作业。(节选)伤者杨代华负次要责任。
2、考虑到伤者系直接事故受害者，故给于批评、教育处理。
四、处理决定意见：
1、由责任单位1#楼装修队支付伤者杨代华医药、诊疗费 元，误工费 元。合计 元。
2、1#楼装修队必须对所有进场职工进行安全生产知识培训教育和考核，再次重申未经过安全生产培训教育考核或考核不合格人员一律不得安排施工作业。严禁安排残障进入本施工现场参加施工作业。
3、按规定配备专职安全员。
4、如若1#楼装修队或地库结构施工队对本处理意见书有疑义可向上级主管领导部门申诉。
5、逾期未申诉或者未提出疑义并拒绝按本意见书执行的，项目安全部将报请公司领导强制执行，从1#楼装修队工程款中扣除对应事故处理费用并按事故处理原则进行经济处罚。
1、XXX政府二0xx年违规批准发放各种奖金316,200元。
处理意见：按照《XXX省农民负担管理条例》第八条规定：“定额补贴报酬的数额有承包田的最高限额为本村当年人均收入的一倍半”。XX镇村级老三位除工资外，人均领取各种奖金6,200元，属于违规放发各种奖金，责令XX镇政府将批准发放的各种奖金，超过报酬标准以外的金额请退回村集体。
2、机动地发包以据代合同万元。
处理意见：按照相关的法律法规，补签承包合同，完善承包程序，并由镇经管中心全程监督指导。
3、村级支出考察费82,700元。
处理意见：村干部确实需要外出考察的项目，必须履行相关手续，如不能履行相关手续，由村会计负责将此款分摊到考察人，村不予报销。
4、白条子支出23,000元。
处理意见：限期在七月三十日前补办合法有效票据。
5、派出所收费：2,500元。
处理意见：按照xxx91年颁发的《农民承担费用和劳务管理条例》规定，责令乡派出所应全额请退回村集体。
6、涉农部门乱收费现象依然存在。
(1)、党校培训费10,960元。
(2)、宣传部资料费：5,750元。
(3)、县纪委资料费：570元。
(4)、县团委资料费：1,200元。
(3)、县妇联资料费：2,615元。
(6)、征兵费：9,100元。
处理意见：对涉农部门在村级进行的收费办班，必须经市以上人民政府、财政、物价主管部门会同农民负担监督管理部门批准，否则一律不得在村级收费，同时要求镇经管中心要严把审计关，对没有经过市以上人民政府审批的收费项目，审计人员不得审计。
尊敬的苏东坡先生：
晚辈有幸品味了您的诸多作品，并有感而发于此：千百年的传颂，造就了您流芳百世的美名;千万里的距离，却隔不断那经典散发着的陈香;千亿次的悲叹也无法挽回您受过磨难。那么此“责”在谁?
您才华横溢。您的诗篇是微言大义、引人深思、振聋发聩的;您的赋作是文不加点、豁达爽快、意味深远的。您曾用“竹杖芒鞋轻胜马，谁怕?一岁烟雨任平生。”来抒发您心中的豁达;您曾用“谁道人生无再少?门前流水尚能西，修井白发唱黄鸡。”来激励自己，更激励了世世代代的后人。您曾用“哀吾生之须臾，羡长江之无穷。”来抒发您心中的悲叹和向往。然而更令我惊叹的是：您在官场与文场都被泼了满身的污水后，孤处黄州的您却还能有如此抱负，可见您的容性之大。这就是您对自己的“责任”，乃至对全天下的“责任”。
作为后人，作为旁观者，更作为一个明辨是非的人，我只能叹之曰：您用精美的诗赋“抱”了天下，而天下却用“小人”的行为“负”了您。我不禁怀疑，您的绝世才华到底是助了您还是害了您啊!?地也，你不分好歹何为地!天也，你错勘贤愚枉做天啊!其实，我真的好想把那些加害于您、无中生有、不明是非的人名向您揭发，因为他们的行为时那样的卑微、下贱。但是我想来，以您的胸襟，您应当是不愿再深究其责的。故我只能告诉您：”天妒英才“这四个字便是对您的经历的做好、最讽刺的诠释了。
但是此责有谁来负，恐怕是您与世人最为关心的了。无缘无故的就被关入天牢、无理无由的就被谪贬黄州。一次又一次的折磨、一声又一声的哀号。这都是对一个民族最大的讽刺，而该负责的人却不会在意这些。他们就好比一潭泥沼，需要您时便不断地吸收您、利用您、包容您;但等到您那耀眼的光芒盖过他们时，他们便会将您吐得远远的、甚至推下万丈深渊......如此思想怎么能使一个国家永存?!怎么能让天下人归于一心!?玩笑!灭其者，天下也!!!
从另一个角度看，您虽受尽艰辛与磨难，但是也正是这些惨痛的经历，让您的心境更上了一层，让您对世态炎凉有了更深刻的感悟。您在赤壁的千古名着，名流千载，为世人所传颂，为天下人所称赞。也许这就是老天还给您的一份慰藉吧。
责在于天下、责在于小人。小人牵着大师，大师更牵着历史。您的事迹让我们深省，您的文章让我们传唱。请那个在天堂“挟飞仙以遨游，抱明月而长终”的您放心，后天为您哀之，也为您鉴之，但绝不会让后人复哀后人也。
千古后人
1、建议XX镇经管中心要严格按照财务法规的各项制度，对所辖的村屯加强管理力度，对本年度的收支、债权、债务、农户往来，粮食直补、转移支付要全面进行公开。
2、机动地发包要严格程序化管理，在村民大会或村民代表大会讨论通过的前提下，必须实行公开招投标，真正做到公开、公平、公正。
3、对各村的转移支付、粮食补贴、土地补偿费、扶贫资金，任何组织和部门都无权截留、挪用、挤占，一经发现要严肃处理。
以上处理意见由XX镇经管中心全程监督执行。
1、严格遵守公司的各项管理制度，认真行使公司给予的管理权力，杜绝一切越权事件的发生;2、负责对产品生产过程中的质量进行检验;3、负责进公司的各类原材料检验，对质量问题提出质异及处理意见;4、负责对公司产品的质量检验，并对不合格的产品提出处理意见
5、负责对产品质量的统计工作;6、负责对质量问题原因的进行分析，并及时向上级领导报告;扩展资料岗位要求
1．具有中专以上文化程度和专业知识或有丰富的实际工作经验；2．有较强的工作责任感和事业心；3．原则性强，不怕得罪人，心胸大度；内部质量监督的含义：
内部质量监督是指企业内部质检部门为了确保满足交付的工作质量要求，对工作结果抽取样本，进行连续且达置信区间的检查或验证，并对结果进行分析运用。
外部质量监督（部门外投诉与部门内投诉）的含义：
用户或相关部门对使用产品或者接受服务的过程中，产生不满意，并通过相应渠道，进行了直接或间接的反馈。
投诉处理函是指回复客户的投诉，并提出处理意见的信函。
一，格式与要求
投诉处理函的内容包括：
1.引述投诉函要点。
2.表明己方态度。
3.提出处理意见。
回复客户投诉，态度必须认真坦诚，记住“顾客永远正确”这句商业名言，不管对方的投诉理由是否充足，都应对其投诉表示接受，感谢对方对己方的工作提出意见。信尾庆有单位领导的签名，语言礼貌得体，用词冷静事平和。
二，范例
回复投诉函
XXX先生：
X月X日来函收到，感谢您在信中指出我们工作上的差错。由于我们工作的疏忽，未及时发货。对由此而给贵方工作带来的不便，我们深表歉意。我们已作出安排，今天以加快方式将所订货物发往贵方。我们保证今后不会出现类似情况，望能继续加强合作。
特此回复。
XX家用电器厂
X年X月X日
为及时、有效地处理客户的投诉及意见反馈，切实保障客户的利益，提高服务质量，完善服务制度，经合伙人会议讨论决定，特制定本制度。
一、投诉及意见反馈的接待和受理工作
（一）电话或上门的投诉和意见反馈由总台接待并转专门负责人受理。
（二）书面的投诉和意见反馈由行政总台负责受理。
（三）司法行政机关、律师协会转来的投诉和意见反馈由专门负责人受理。
（四）接待受理人员的工作:
1、填写投诉或意见反馈处理登记表及台帐；
2、留存相关材料的原件；
3、将相关材料及处理登记表按规定转给相关处理人员。
二、投诉和意见反馈的处理工作
（一）被投诉人应当回避。
（二）先由专门负责人出具书面意见，再由业务分管合伙人处理，如分管合伙人不在，则由主任或其他合伙人处理。重大事项应由所务会议或合伙人会议讨论决定。
（三）处理人员应当对相关事情及材料的真实性进行调查。
（四）涉及原则性问题或重大问题的投诉，应召开所务会议或合伙人会议讨论处理方案，并确定是否向相关管理部门通报。
（五）应及时与投诉人或意见反馈人联系，明确告知处理的工作安排状况。
（六）处理人员应当签署明确处理意见，并将相关材料移交专门负责人，由专门负责人组织实施。
（七）处理工作的注意事项:
1、相关人员在受理或处理相关事宜时，不得与投诉人发生争执；
2、处理投诉应当认真、细致，仔细核查相关状况的细节；
3、应尽可能缓解投诉人的情绪，但在作来源理决定前不得做任何承诺；
4、处理人员不得将投诉及处理事宜告知不相关人员；
5、原则上要求采用书面形式回复意见。
三、信息反馈及资料存档工作
（一）处理完结后的所有材料由行政人员归档备查。行政人员应按年度建立案宗。
（二）调查相关人员对处理意见的满意度。
（三）如投诉人或被投诉人对处理意见不满意，应及时向处理人员反映，并做好后续工作。
（四）将处理意见及相关状况及时反馈给专门负责人。
处分决定格式
（一）知识概述
处分决定是对党员、干部的某一错误或某一重大事件进行立案审查或复查，作出结论后，根据党纪、政纪和有关政策作出的处理决定而形成的书面材料。
处分决定一般由标题、正文、署名和日期3大部分组成。
（1）标题。一般包括作出处分决定的组织的名称、处分对象、受处分事由。如《xx市纪律检查委员会关于xxx同志严重以权谋私错误的处分决定》。
（2）正文。一般包括受处分对象的基本情况、作出处分决定所依据的主要事实、受处分对象对待错误的态度、对错误的定性和处理意见4个部分。
1）受处分对象的基本情况。如受处分对象是个人，须写清其姓名、性别、年龄、民族、籍贯、文化程度、参加工作时间、入党时间、现在工作单位和现任职务、级别、主要经历等。历史上曾受过什么奖励处分，也须简要地加以说明。
2）处分所依据的主要事实。这是正文部分的重奴，应写清主要错误事实发生的时间、地点、情节、手段和应负的责任。如果涉及多重错误，应先写明整个错误事实，指出主要错误，然后分别写清楚各种错误的表现、性质和责任大小。如果所犯错误涉及多人，()则应写清楚各人的具体错误事实及其在整个错误中的主次地位、主从作用及应负的责任。
3）受处分对象对待错误的态度。要区别对待、准确表述如下态度和认识：主动交待、检讨；经帮助教育后交待；在事实面前不得不承认；积极配合组织调查，检举揭发同伙，主动退赔；抵赖，拒不承认错误事实；包庇他人；窝藏销赃。
4）对错误的定性和处理意见。要根据党纪、政纪和有关政策的规定，准确地判断所犯错误的性质，并根据所犯错误的事实、情节和后果以及认错态度，按照组织程序和处分权限，提出具体的组织处理意见。写作时要做到定性准确，处理恰当。
（3）署名和日期。正文结束后，应在右下方写上发布处分决定的单位名称及其日期。
（二）例文评析
[例文]
关于开除xxx党络的`处分决定
xxx,男，1932年4月生，文化程度大学，1949年10月参加工作， 1954年5月人党。xxx因收受贿赂问题，于1986年3月2日由xx市检察分院逮捕审查。逮捕前曾任市委第一书记xxx同志的秘书，市委办公厅副主任，市委保密委员会副主任。
现已查实：
xxx自1982年至1985年期间，利用职务之便，盗用市委主要负责同志的名义。帮助有劣迹的林x促成其养女周x出境定居，并且违反保密规定，向林xx透露了公安机关内部审查上报的部分内容；在外贸部门进口吨钢坯的生意中，xxx采用欺骗手法，谎称不法港商陈某是市委主要领导同志的朋友，促其成交。xxx在上述违法活动中，先后收受林xx和港商等贿赂的人民币、港币、兑换券及彩电、衣物等赃款赃物，折合人民币共计3万余元。
xxx的受贿间题被揭露之后，态度极不老实，拒不交待问题，转移赃款赃物，与有关人员订立攻守同盟，企图掩盖罪行，直到市检察分院对其采取强制手段后，才陆续交待了犯罪事实。
xxx身为党员、国家千部，背着组织和领导，搞非法活动。利用职务之便，为港商不法分子和有劣迹的人谋取利益，从中收受巨额贿赂，已堕落犯罪，触犯刑律，完全丧失了xxx员的品质。为严肃党的纪律，挽回党内外的影响，经市委批准，决定开除xxx的党籍。
xxxxxx市纪律检查委员会（印章） xx、x年x月xx日
这篇处分决定，标题由处分对象、处理意见和文种组成。正文写了受处分对象的基本情况、处分所依据的主要事实、受处分对象对待错误的态度、对错误的定性和处理意见这4项内容。全文条理清晰，表达准确。
医院及医院各部门发生下列重大情况时，必须及时向上级部门或院领导或有关部门报告请示，除紧急事项口头请示报告外，重大问题都应写出言简意赅的文字报告，报告程序如下：
成本管理是企业运行管理的重要组成部分,而建立一个适应企 业生产运营模式的成本管控体系，是降低产品成本、提高企业市场 竞争力的重要手段。为了保证企业的持续经营，提高企业经济效益， 成管内控也必须坚持与时俱进的更新管理观念。加强成本管理，严 格成本管理内部控制，建立健全成管内部控制目标和内部控制制 度,对提高企业的效率和效益都具有十分重要的意义。
1当前企业成本管理中存在的问题
企业成本管理内部控制意识薄弱成本管理内部控制在企 业的经营管理中占重要地位,而目前企业没有在员工心里树立起自 身的成本意识,职工只是为了工作而工作，只把自己当作是生产者, 缺乏为企业献技献策的主动性。企业员工成本意识淡漠，而经营者自 身也不是全能的，在不同的领域都有知识与技能的局限性，再加上 缺乏市场观念,从而不可避免的会导致成本信息在管理决策上出现 误区与迟缓。
成本费用标准脱离实际,成管内控不能贯穿全过程企业当 前执行的成本管理制度相对落后,成本管理仅限于财务法规中有关 成本条例的遵守和执行上，并没有与企业本身所处的环境及实际生 产经营状况相联系，只注重对生产过程的成本计划、分析和考核，而 现代成本控制分为事前、事中、事后的成本控制等三个部分,每一部 分的成本控制工作又包含了预算、执行、核算、分析过程，但是我们 采取传统的成本管理模式使成本费用标准脱离企业实际,难以发挥 应有的控制作用。
缺乏保证制度执行的机制原先的一些成本管理制度由于 本身制定得不合理,或过于理想化,或随着新经营状况的出现,原有 制度已不能适应却没及时修改,从而使得制度不具可操作性。而有 些订立比较完备的制度，由于缺乏保证制度执行的机制,对内部控制 执行情况既没有检查监督,也无相应的奖惩措施，所以内部控制制 度成为一纸空文。
从上面企业实际经营中存在的一些问题上可以看出，企业在内 部控制方面还存在不少问题,以此需要采取相应的措施给予解决。
2加强内部控制，规范成本管理
树立并提高企业全员的成管内控意识和成管内控素质企 业内部控制的关键在于管理者以及相关人员的意识，因此为提高企 业的决策，降低成本支出，首先要提高企业管理者的内部控制意识， 企业管理者要从切实行动入手，提高内部控制在企业管理中的地 位。同时企业管理者也要注重对内部控制制度的建立与完善,及时 根据企业现状采取相应的对策其次企业管理者要营造重视内部控 制的氛围，强化对员工意识的培养,规范企业员工的行为，使得其符 合企业成本控制的要求。
建立健全企业成本管理的内部控制制度建立科学决策事 前成本管理内控体系，完善企业内部事中成本控制体系，建立企业 内部成本管理的事后责任考核体系，形成一个较完整的成本管理内 控控制体系。成本管控机制的目的就是实现产品成本的降低，提高 企业的市场竞争力。
①成本预算控制。以年度成本预算为准绳,以月度成本预算为目标，将月度预算的各项成本费用指标下达至各作业部和职能部室,按照纵向到底、横向到边的原则,分解到区域和班组,并实现责任到人。
②成本执行控制。即成本过程控制，主要是发挥财务部的控制作用, 按成本项目和费用要素,规定控制材料采购成本和存储成本,明确制 造费用支出范围和标准,加强对制造费用的控制,规范成本开支项目、标准和支付程序,严格成本控制。建立周期预测制度,根据每一周期的 实际消耗情况,预测全月成本及降本任务的完成情况,并与月度预算 进行对比分析,以此找出存在的问题,从而进行针对性的解决。③成本 核算控制。建立成本核算制度,制订必要的消耗定额,明确与成本费用 核算有关的原始记录及凭证的传递流程和管理制度等。成本费用的归 集、分配必须遵循符合国家统一的会计制度的规定。财务人员在处理 业务时,应当对发票、结算凭证等相关凭据的真实性、完整性、合法性 及合规性进行严格审核,确保核算的正确性。④成本分析控制。企业在 搞好成本核算的基础上,建立和健全本部门、车间和班级小指标分析 体系,建立定期的成本分析制度,企业各级别单位应按月进行成本分 析。逐级落实,逐级上报,及时发现问题,并且解决。
建立相应的激励机制与约束机制企业要建立执行考核机 制,保证激励机制的实效性,则必须以制度为先，完善激励与约束机制,由专人负责考核,并且对考核结果实行严格的追究机制。
①、建立相应的激励机制。建立企业内部激励机制,使成本管理 责任的情况与个人利益相挂钩，从而保证内部控制制度落实到实 处。企业要改变以往的落后管理模式,建立完善的激励机制,鼓励员 工按照规则制度从事具体工作,保证企业成本的最低消耗。通过激 励可以提高员工执行内部控制制度的积极性,从而实现内部控制的 目的。②建立相应的约束机制。无论企业内部员工的素质有多高,执 行内部控制的最终手段就是要建立完善的制约机制：一是企业要建 立制度明确的约束条款，明确企业员工的行为，将员工的行为置于 规则制度中；二是企业要严格落实执行规则制度，并且将内部控制 执行情况作为绩效考核的重要标准，以此激励员工按照相应的制度 规定从事工作；三是企业要建立严格的奖罚机制，对于违反内部控 制的人员要给予相应的处罚，比如扣除奖金等，而对于严格执行内 部控制的则要给予必要的奖励。
只有把二者很好地结合起来，才能调动全体职工的积极性，实 现激励兼容。将企业全体职工的岗位目标责任、绩效考核和激励约 束有机结合,才能把成本管理内控有效发挥的完美体现。
总之，随着经济和生产力的发展，企业面对的内外部环境的变 化,成本问题也在不断的变化和发展,结合企业自身的具体情况，创 造出符合企业自身的成管内控方法，并在实践中不断进行补充完 善,只有这样才能实现成本管理工作的不断深入和产品成本的持续 优化,企业才能在激烈的市场竞争中生存和发展。
1、建议XX镇经管中心要严格按照财务法规的各项制度，对所辖的村屯加强管理力度，对本年度的收支、债权、债务、农户往来，粮食直补、转移支付要全面进行公开。
2、机动地发包要严格程序化管理，在村民大会或村民代表大会讨论通过的前提下，必须实行公开招投标，真正做到公开、公平、公正。
3、对各村的转移支付、粮食补贴、土地补偿费、扶贫资金，任何组织和部门都无权截留、挪用、挤占，一经发现要严肃处理。
以上处理意见由XX镇经管中心全程监督执行。
部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查与评价本企业及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实性、合法性及有效性，促进企业加强经济管理，实现经济目标，目前，我国大部分国有企业、上市公司及部分集体企业和民营企业都设置了内部审计机构，但内部审计现状不容乐观，尚存在一些突出问题，主要表现在：
1、内部审计机构和人员设置不合理，独立性较差。
2、企业领导对内部审计工作不够重视。
3、内部审计人员结构不合理、知识单一，大多数内部审计人员是从原财务部门分离出来的，不仅理论水平和业务技能比较低，缺乏必要的审计专业知识和技巧，而且缺乏与生产、经营、管理相关的知识和经验，严重制约了企业内部审计工作的正常开展。
由于存在上述问题，导致内部审计不能充分发挥其作用，为此，我们特地编发了本期稿件，从如下几个方面来讨论如何完善和发展企业内部审计的质量和效率。
一、机构设置的模式
由于我国内部审计机构建立较晚，加之在借鉴国外经验方面不尽一致，内部审计机构的设置存在多种模式，如设在企业财会部门、隶属于总会计师、隶属于总经理、设在监事会以及隶属于董事会下设的审计委员会等。
需要考虑的问题不仅是内部审计机构的设置有没有统一的模式，更重要的是能否保证内部审计机构的独立性和权威性，使内部审计能对企业管理层的经济责任、经营行为和各职能部门实施有效监督和控制，保证企业目标的顺利实现，
二、企业内审的风险
审计风险,是指会计报表存在重大错报或漏报,注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。企业内审的风险成因有很多种，比如：
1、内部审计机构模式设置不合理;
2、内部审计法规体系不健全;
3、内部审计人员自身素质的影响;
4、内部审计人员选用审计程序和方法的影响。
随着社会经济的发展，企业经营方式的复杂化和企业信息使用者的多元化，在企业内部审计工作中，内部审计风险日益增加，为了增强风险意识，防范和避免审计风险，应对内部审计风险的根本起点和成因进行深刻、全面的认识，才能有效地促进企业内部审计事业的发展。
三、企业内审的发展方向
就我国现状来看，内部审计。尤其是企业的内部审计与市场经济体制和现代企业制度的要求还不相适应，内部审计未能充分发挥其评价和改进单位风险管理，提高控制管理效率，从而为实现企业的经营管理目标服务的职能作用。因此在这种创业知识、信息提供与创新能力快速发展、提高的背景下，内部审计也有必要进行相应更新转换，包括内审观念的改变;审计人员及组织机构的变化;内部审计职能的转换以及适应计算机网络化对内部审计工作的要求等等。
内部审计和外部审计既有区别，也有联系，两者在业务上更多的是合作。要妥善处理好内部审计与外部审计之间的关系，应当保持内外审计机构良好的沟通和交流，以及强化内部审计与外部审计的合作。
工程名称：
发 包 人：
承 包 人：
签定日期：
工程施工合同 ( 正 本) 年 月 日
第一部分 协议书
发包人(全称)：
承包人(全称)：
依照《_合同法》、《_建筑法》及其他有关法律、法规、规章、遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，双方就本建设工程施工事项协商一致，订立本合同。
一、工程概况
工程名称：
工程地点：
工程内容：
第一章
第一条 为保护本企业内部承包合同当事人的合法权益，调整企业内部协作经济关系，用法律手段强化管理机制，促使分厂与分厂之间、分厂与科室之间、科室与科室之间承包经济合同的完成，提高经济效益，确保“厂长任期目标”的全面实现，特制定本章程，
第二条 企业内部承包经济合同是本企业内部各单位为完成各自承担的生产经营任务，所订立的明确相互权利义务的协议，是用合同方式固定下来的一种法律文书。
第三条 订立承包经济合同，必须遵守国家的法律，必须符合国家政策和计划的要求，在本企业的生产、经营计划的指导下签订，以保证本企业生产、经营计划的实施。
第四条 订立承包经济合同，必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则;贯彻“包死基数、确保上交、超收多留、亏损自补”的企业承包经营责任制原则;贯彻以责为中心的责、权、利三结合原则，实行有奖有罚、赏罚分明的奖罚制度。
第五条 承包经济合同依法成立，即具有法律约束力。当事人必须全面履行合同规定的义务，任何一方不得擅自变更或解除合同。
第六条 承包经济合同在履行过程中发生各种纠纷，双方当事人协商不成时，可向本企业“承包经济合同纠纷仲裁委员会”申请调解、仲裁，未经本企业“仲裁委员会”裁决，不得向上级主管部门申请调整或向人民法院起诉。
第二章 承包经济合同的基本条款
第七条 承包合同的范围，包括：科研、工艺、工装、零件、部件、物资、设备维修、经营管理、劳务协作等。
第八条 数量。数量是衡量承包合同履行的尺度。合同双方应明确规定品种、规格、数量、经营管理目标成果等，没有数量条款的合同是无效合同。
第九条 质量。质量是检验承包经济合同完成情况的标准和依据之一。双方在签订承包合同时，应明确规定质量标准。特殊要求应在合同中注明。没有质量条款的合同是无效合同。
第十条 期限。期限是对承包经济合同履行完成预期目标的时间要求，应按工厂年、季、月、旬、日生产、作业经营计划进度要求签订。没有期限条款的合同是无效合同。
第十一条 价格。按照厂内规定核准的价格计算，签订承包合同。包括零件、部件和劳务以及办公费、旅差费、生产经营管理费、医疗劳动保险费等等一律按厂内核定价格(包干限额标准)，进行控制结算。没有价格条款的合同是无效合同。
厂内没有规定订价的，由双方另行协商订价，经厂价格管理部门审定。
第十二条 违约责任。在承包合同履行过程中，双方或一方不能全面履行合同，负有责任的一方应承担违约责任，按本条例规定处罚。没有违约责任条款的合同是无效合同。
凡属于“不可抗力”的情况，当事人应在有效期限内取得有关主管部门书面证明后，可免除承担违约责任，
第三章 承包经济合同的公证
第十三条 承包合同的公证，由企业法定代表人委托指定或由法律顾问室指派的法律顾问对签订承包合同的'真实性、合法性、可行性进行审查，凡符合本条例规定的，予以鉴证，并对此负责。
未经法律顾问审查、鉴证的承包合同，法律顾问对此不承担任何责任。法律顾问认为有必要时，有权提请经地方公证或鉴证机关进行公证或鉴证。
第十四条 承包合同鉴证的内容
(1)根据承包合同当事人的申请，法律顾问依法证明法律行为、法律事件和有法律意义的文书的真实性、合法性，预防纠纷，减少诉讼。
(2)审查证明承包合同双方当事人是否具有签订合同的合法主体资格，即“法定代表人”科室、分厂、车间、班组、行政首长身份资格。委托代理人，必须有授权委托证书。不具备资格的当事人，无权签订承包经济合同。
(3)证明承包合同上的签名、印鉴属实。
(4)证明承包合同的副本、影印本与原本相符。
(5)法律顾问室收取一定的鉴证费，并负有向当事人提供法律帮助的义务，解答有关法律咨询。
签订承包合同，需一式三份，双方当事人各执一份，法律顾问室一份存档。
第四章 承包经济合同的法律责任
第十五条 由于设计或设计修改错误，造成生产单位零件报废，违约方按零部件损失价值总额的30?50%作赔偿金(计赔偿帐，用厂内结算支票支付)，并按价值的5%支付受损失违约金，从奖金中扣除。
第十六条 由于工艺或工艺流程编制错误，造成生产单位零部件报废。违约方按零部件损失价值总额的30—50%作赔偿金(计赔偿帐，用厂内结算支票支付)，并按价值的5%支付受损方违约金，从奖金中扣除。损失价值在100元以下只罚赔偿金。
第十七条 由供方生产的零部件，虽经检验单位检验合格，调入需方后发现所加工的零部件不合格，需方应通过检验单位复检确定责任。如属供方的责任，在超过交付合格零部件合同规定履行期限，按厂内规定价格核算，供方承担支付需方5%违约金，从奖金中扣除(用厂内支票结算)。属于检验单位调检失误，检验单位承担连带违约责任。
第十八条 使用工模具的单位，在使用过程中发现工模具不合格，经检查(计量)单位鉴定后，属于工模具制造单位的责任，使用单位可退回原工模具并有权要求制造单位提供合格工模具。工模具制造单位承担支付使用单位5%违约金(从奖金中扣除)，并承付50%由于工模具不合格所造成零部件报废的经济损失。
第十九条 对铆装工具在试压时，已经需方专人签收，再发现工模具不合格，其责任由使用方负责。
第二十条 由于检验部分误检、漏检所造成的废品损失，按损失价值总额5%承担违法金，从奖金中扣除。
第二十一条 由于材料供应不及时，生产单位因等工待料而造成的经济损失除计赔偿帐外，并根据双方签订承包合同所规定的违约金进行裁决，其违约金从供应部门的奖金中支付。
第二十二条 由于外协配套件不齐，使产品不能按期完成，对所造成的经济损失除计赔偿帐外，并根据双方签订承包合同所规定的违约金进行裁决，其违约金从外协部门的奖金中支付。
____实业有限公司：
20____年1月17日10时20分左右，____实业有限公司(以下简称____公司)服务分公司煤棚工段劳务工钱海峰在安徽氯碱化工集团(以下简称安徽氯碱集团)热电分公司上煤皮带机处被挤压受伤，经安徽氯碱集团医院现场急救，并转送市第二人民医院，经抢救无效死亡。
依据安全生产相关法规规定和市政府授权，市安全_牵头成立了由总工会、市经委、市瑶海公安分局红光派出所等单位组成事故调查组。调查组经过现场勘察、询问有关人员、调阅相关资料，现已查清事故发生的经过、原因，认定了事故的性质和责任，提出了责任处理和防范措施建议，形成事故调查报告。
市安监局案件审理委员会研究审理了事故调查组呈报的《____实业有限公司“”死亡事故调查报告》，认为事实清楚，证据确凿，适用法律法规准确，以此为基础，经研究，对事故性质和责任认定、责任追究作出如下决定：
事故直接原因是员工钱海峰操作不当，手臂违规进入皮带传动部位，安徽氯碱集团热电分公司煤料输送设备为敞开式皮带输送，从动滚筒和输送皮带离操作面高度不足2米，没有采取有效的机械防护措施。事故间接原因是____公司隐患排查诊断能力不足，安徽氯碱集团没有告知劳务岗位存在的危险有害因素，____公司安全检查不力，安全教育培训不够深入，没有及时发现职工违规操作等行为。责任追究分别为：
一、____公司对事故发生负有管理责任，鉴于该公司系集体劳服企业，经济基础条件差，又处于企业改制阶段，企业经营运行困难，并已对事故相关责任人从严处理。经研究，免予经济处罚。
二、____公司服务分公司劳务工钱海峰违规操作，手臂进入皮带传动部位，对事故负有直接责任，鉴于其已在事故中死亡，不予追究责任。
三、____公司安全检查不力，没有排查诊断出事故隐患，没有及时发现职工的违章行为并加以制止，____公司服务分公司负责人钱家安对事故发生负有管理责任，给予撤职处分。
四、____公司主要负责人韩阳，作为安全生产第一责任人，对事故发生负有领导责任，鉴于该公司妥善处理善后事宜，给予行政记过处分。
五、安徽氯碱集团热电分公司没有告知劳务岗位存在的危险有害因素，热电分公司负责人姚怀洲负有管理责任，给予行政警告处分。
根据安全生产事故处理“四不放过”原则，相关部门要严格督促生产经营单位落实主体责任，加强现场管理，防范相关事故再次发生。____公司要吸取事故教训，采取有力措施，加强安全管理，把各类事故隐患消除在萌芽状态，切实把安全生产责任制落到实处。
事故有关责任人的处理情况，于6月30日前报合肥市安全生产监督管理局备案。
________
年月日
报告院领导、分管院长，请示处理意见；通知有关人员到达现场处理情况；上报卫生局总值班。
我校充分认识到信访工作是一项政治性很强的群众工作，是学校沟通和联系广大师生和家长的重要渠道;起着密切联系群众，充分调动广大师生和家长关心学校、热爱学校、建设学校的积极性，维护安全团结xxx面的作用。为此，一年来，做了大量的工作，取得了可喜的成绩，现予以总结如下：
一、学校能认真执行xxx颁布的《信访条例》、教育局有关信访工作的要求。学校领导非常重视信访工作，不断完善学校信访工作制度，维稳工作，做好领导信访工作安排。
二、认真接待群众来电、来访。对群众来电、来信、来访能认真对待、及时处理，并对上访内容作详细记录，处理意见能直接答复来访人员。
三、能认真处理群众来信。群众来信由办公室分管的副主任负责，做到及时拆阅、登记、阅处。
1、能直接回复的能尽量回复，涉及到招生、人事、教学、实习、后勤服务等方面的信件，能及时转送有关职能部门处理。
2、对于反映学校工作中存在的问题，做到件件有着落。重大问题能提出处理意见再报校领导阅示，对阅示落实情况有检查、记录。
3、来信中提出需要帮助的合理要求，能尽量给予帮助。
4、信访事项一般能在自受理之日起15日内办理完毕。
四、设立的“校长信箱”由办公室主任按时开启，来信能及时登记，尽快阅处，处理意见能直接答复来信人。
五、加强值班、信息和信访工作。安排业务水平高、责任心强的人员负责值班。信息报送务必“快、准、实”。如遇有重大突发性事件、重要社会动态、师生重大思想苗头、重大灾情和疫情等紧急重大事件时，要及时做好处置工作，并尽快将有关情况上报上级有关部门。
七、做好有关信访、维稳材料的上报工作。能按照上级的要求，做好矛盾纠纷排查化解工作，以及综合治理维稳工作，每月及时上报，以及信访积案排查登记表。本学期学校未发生不利学校稳定的事件，也无信访事件。
一、认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策及法律、法规。
二、根据局党组的统一部署和要求，结合本局实际，研究提出党风廉政建设的具体意见和建议。
三，负责制定局纪检、监察工作年度计划，定期进行工作总结，汇报，完成年度工作任务。
四、受理群众来信来访以及公务活动反馈方情况，对举报、反映本局物价工作人员违纪违规的线索、案件，及时调查了解，并提出处理意见。
五、负责组织开展对局内部股、室、分局、中心有关收支定期审计，对审计中发现的问题，提出处理意见。
六、抓好党员干部的党风廉政教育和领导干部实行党风廉政建设责任制的落实。
七、完成党组交办的其他工作任务。
信访事项办理情况报告格式
一、文本格式
(一)标题：关于×××信访事项的办理情况报告
(二)正文：
第一部分：信访事项的受理情况。包括：(1)收到信访事项交办函的日期、交办机关的名称及交办编号。(2)交办信访事项的具体内容。(3)向信访人送达受理告知单的时间和方式。
第二部分：信访人基本情况及对信访事项进行调查处理的基本过程。包括：(1)信访人基本情况。(2)调查核实、会议研究、领导审批、确定处理意见等工作过程。
第三部分：对信访事项的事实认定结论及处理意见。包括：(1)经核实认定的主要事实。(2)作出处理意见的法律、法规及政策依据。(3)处理意见。多个信访事项的处理意见要逐一写明。
第四部分：将信访事项处理意见向信访人进行答复的情况。包括：(1)书面答复意见的送达方式及日期。(2)信访人对书面答复意见的态度。
(三)落款：包括信访事项承办单位名称及日期，并加盖单位公章。
二、有关要求
(一)信访事项办理情况报告要事实清楚、定性准确、用词恰当、言简意赅。
(二)信访事项办理情况报告须经信访事项承办单位的分管领导审核签发，重大信访事项必须经单位主要领导审核签发，并在文头标明。
(三)信访事项办理情况报告使用A4纸，文头纸使用单位文件纸。落款加盖单位公章，不能盖单位内设处室章。
(四)信访事项受理告知单、信访事项答复意见书作为办结报告的附件一并上报交办机关。
(五)上级机关交办的信访事项，办理情况报告抄送同级政府信访工作机构。
(单位文件头)
签发人：
关于XX信访事项办理的情况汇报(参考格式)
XXX单位：
我X于X月X日收到XX转来XXX信件，反映XXXX，要求政府调解。根据XXXX(交办表信访件和编号)通知要求，现将贵局交办的信访事项办理情况汇报如下：
一、信访人基本诉求：
二、办理情况：
接到交办信件后，我XX领导高度重视，XX亲自XXX研究包案解决该信访事项，XX党委、政府非常重视，立即派出工作组和XX协同县XXX局进行到实地调查处理，工作组通过处围和该村(屯)基本情况进行详细核查，现将调查结果如下：
通过对XXX的情况核实;核实XX等相关材料，调查组认为:(1)。(2)。(3)。
三、已采取的措施及效果
根据调查结论，工作组向XXX村(屯)群众做了大量思想工作。告知村(屯)干部和群众：(1)XXX。(2)XXX。通过对群众的宣传教育疏导，依法引导上访群众通过合法途径表达诉求，目前群众思想稳定，没有发现上访的苗头
附：1、XXX纠纷调查化解情况。
2、答复意见书送答证明材料等
广西崇左市大新县××乡(镇)人民政府(章)
二XX年XX月XX日
（一）、办公室负责安全事故应急预案的制定和组织实施工作。
（二）、牵头组织安全事故的调查处理工作，并及时拿出拟处理意见报主任办公会议。
（三）、负责组织安全生产和安全隐患检查排查工作，并负责督促整改。
（四）、做好办公区域内的防火，防盗等安全保卫工作，安排好值班看护，定时对水，电，房屋等设施进行检查维修，保证不发生火灾，失盗等案件。
（五）、做好安全生产的宣传，培训和上报，报道工作。
根据国家监察局等三部委的指示精神，按照X农委函[20_]223号文件的要求，结合我县村级财务实际情况，经管局组成审计工作组，于5月15日开始对XX镇村级财务进行了全面审计，现将审计结果报告如下：
1、xxx政府二0xx年违规批准发放各种奖金316200元。
处理意见：按照《xxx省农民负担管理条例》第八条规定：“定额补贴报酬的数额有承包田的最高限额为本村当年人均收入的一倍半”。xx镇村级老三位除工资外，人均领取各种奖金6200元，属于违规放发各种奖金，责令xx镇政府将批准发放的各种奖金，超过报酬标准以外的金额请退回村集体。
2、机动地发包以据代合同万元。
处理意见：按照相关的法律法规，补签承包合同，完善承包程序，并由镇经管中心全程监督指导。
3、村级支出考察费82700元。
处理意见：村干部确实需要外出考察的项目，必须履行相关手续，如不能履行相关手续，由村会计负责将此款分摊到考察人，村不予报销。
4、白条子支出23，000元。
处理意见：限期在七月三十日前补办合法有效票据。
5、派出所收费：2500元。
处理意见：按照xxx91年颁发的《农民承担费用和劳务管理条例》规定，责令乡派出所应全额请退回村集体。
6、涉农部门乱收费现象依然存在。
（1）党校培训费10960元。
（2）宣传部资料费：5750元。
（3）县纪委资料费：570元。
（4）县团委资料费：1200元。
（3）县妇联资料费：2615元。
（6）征兵费：9100元。
处理意见：对涉农部门在村级进行的收费办班，必须经市以上人民政府、财政、物价主管部门会同农民负担监督管理部门批准，否则一律不得在村级收费，同时要求镇经管中心要严把审计关，对没有经过市以上人民政府审批的收费项目，审计人员不得审计。
_××局纪律：
根据纪委××××年××月××日关于对×××同志违纪建私房问题进行立案检查的决定，现已查清
×××同志的全部错误事实。现将其错误事实及处理意见请示如下：
基本情况(略)
×××同志在建私房中的主要错误(略)
×××同志身为党委副书记，利用职权侵占公款公物建私房，在党内外造成了不良影响。但鉴于××
×同志在其问题被揭露后，积极退赔所侵占的18000元建筑材料款，其挪用的12000元公款也已如数归还，
本着经济退赔从严、组织处理恰当的原则，经分局党委××××年××月××日讨论决定，给予×××同
志撤销分局党委副书记的处分。
当否，请批示。
_×××局委员会(章)
××××年××月××日
_____局纪律：
根据纪委________年____月____日关于对【人名】同志违纪建私房问题进行立案检查的决定，现已查清【人名】同志的全部错误事实。现将其错误事实及处理意见请示如下：
基本情况(略)
【人名】同志在建私房中的主要错误(略)
【人名】同志身为党委副书记，利用职权侵占公款公物建私房，在党内外造成了不良影响。但鉴于____
__同志在其问题被揭露后，积极退赔所侵占的18000元建筑材料款，其挪用的12000元公款也已如数归还，
本着经济退赔从严、组织处理恰当的原则，经分局党委________年____月____日讨论决定，给予______同
志撤销分局党委副书记的处分。
当否，请批示。
_______局委员会(章)
________年____月____日
甲方： （以下简称甲方）
乙方：
身份证号： （以下简称乙方）
为了提高企业竞争能力，扩大企业的经营规模，根据国家有关法律法规的规定，甲、乙双方经协商一致，签订内部承包经营协议如下：
一、甲方授权乙方签订的建设工程合同，乙方实行自主经营，独立核算，自负盈亏的运营模式，所有的业务开支和办公费用由乙方承担，并独自承担经营过程中的债权债务和由此引发的全部经济风险、安全和法律责任。
二、承包方式及要求
1、工程管理费：甲方收取乙方承建项目工程合同价款的 %作为公司管理费，乙方不承担额外费用，甲方出具企业外出经营许可证给乙方，工程所有税收由乙方承担，工程款发票由乙方在工程所在地税务主管部门按税法依法缴纳税费，费用由乙方承担，乙方不能偷税、漏税，一经出现一切经济损失和法律责任概由乙方承担，甲方不承担任何责任，甲方不得挪用项目工程款，工程款到账后必须当天支付乙方，第一次款项到账时，扣除第一次款项的税金及管理费，剩余款项一次性支付给乙方，工程款第二次到账后，把合同价款内的税金发票及工程管理费一次性扣除，剩余款项一次性支付给乙方。
2、甲方有权对乙方的经营状况进行监督指导，享受财务监督权、审核权、工程质量和安全检查权，乙方应当自觉接受甲方的监督，并尊重甲方派驻管理人员的权利，定期向甲方报告工作，听取意见和建 议。
三、甲方的义务
甲方在本协议生效之后，甲方协助乙方办理该工程的一切相关事宜。
四、工程管理
1、乙方承担为承接工程发生的招标费用、报建费用、施工过程的各项成本、工程保修期间所发生的费用、直至该协议终止前所发生的其他费用均由乙方承担。
2、项目中标后，乙方必须根据工程的规模、“质量和工期的要求及甲方与业主所签施工合同的要求，尽快组建项目经理部，选派得力的领导班子和精干的施工队伍，提供实施工程所需资金、技术人员、机械和材料物资。
3、乙方为承担管辖范围内的工程负全面责任，严格执行国家施工验收规范、质量管理条例和强制性标准条文，甲方与建设单位签订的建设工程施工合同所规定的，承包人的全部责任和义务和甲方的各项工程质量管理制度，信守合同，维护甲方的信誉，全面负责工程的实施、养护，直至工程圆满通过竣工验收，承担保修期责任完成为止，若因履约不善造成的全部违约责任由乙方承担。
4、乙方必须贯彻落实国家、地方、行业的安全生产方针、政策、法规、标准和各项规章制度，对管辖范围内施工项目的安全生产负全面责任，发生一切大小事故概由乙方承担经济损失和法律责任。
5、乙方必须服从甲方下达的创安全文明工地计划，并负责实施。
6、乙方应定期组织安全质量生产检查，坚持“安全第一，预防为主”的安全方针，严格执行安全奖罚制度。研究解决安全质量生产中存在的问题，对存在的安全质量问题应及时整改，消除安全隐患。
7、乙方必须组织并主持各种安全设施、设备的审查和验收，发现问题及时采取纠正措施。
8、乙方必须执行甲方的各项安全质量生产管理和环境、职业健康安全管理体系要求，服从公司的安全质量生产管理，接受公司的安全生产监督检查。定期向公司汇报安全质量生产情况。如因乙方违约造成甲方经济损失、行政处罚等影响公司的名誉的，由乙方承担一切经济损失和法律责任，赔偿甲方名誉损失费和经济损失。
五、经营及相关管理
1、乙方不得超过甲方所授权范围进行经营，不得随意将承建工程进行转包。
2、对乙方需要甲方配合招投标工程预审文件、投标文件编制的，甲方认真积极配合力争符合相关文件编制要求，由此发生的差旅费及为达到文件编制要求所发生的一切费用由乙方承担，实报实销。经乙方要求甲方管理人员出差者，其经办人员的差旅费用、出差补贴、双休日加班费用（按国家劳动法有关规定）及对拟投标工程所开支的经费由乙方负责承担。
六、违约责任及协议解除
1、在工程竣工验收合格后，乙方将应项目经营内的各项债权债务处理完毕，如有债务纠纷，由乙方承担全部责任。
2、乙方承担违反甲方规章制度所签订合同、文件的经济、无限期法律责任。
3、乙方必须守法经营，若经营管理不善或出现安全事故导致通报处罚、停止投标或其他行政处罚导致降低资质的，甲方有权用该工程款支付相应费用，由乙方承担由此产生的经济损失和法律责任。
七、未尽事宜在双方协商后补充，有关本项目事项的洽商、变更等书面协议或文件视为本协议的组成部分，补充协议与本协议具有同等法律效力。本协议一式贰份，各持壹份。
八、附件：
1、甲方必须提供给乙方项目授权委托书，全权处理项目所有一切事务。
2、乙方提供给甲方本人身份证复印件一份。
甲方：
乙方：
日期：
发包方： (以下简称甲方)
承包方： (以下简称乙方)
燕子墩乡蛟龙口村村民委员会委员经协商，愿将本村现有位于 荒地 亩承包给乙方建养殖厂，为了明确双方的权利和义务，经双方充分协商，自愿达成以下协议，望共同遵守。
1、承包期限为________年，自________年____月____日至________年____月____日。
2、付款方式，乙方于________年____月____日一次_清________年位于 亩荒地 元整，甲方收到租金后应该给乙方出具收据并签村委会章。
3、甲方在双方签订本合同后，必须以本合同为依据，报本村村民委员会和燕子墩乡经营管理站备案登记，乡、村两级组织必须保证不干涉乙方和承包经营权。
4、乙方在承包荒地期间，因建厂及后续生产所产生的一切费用均由乙方自负。合同期满后，如再次发包，乙方有优先承包权。
5、乙方在承包经营期间，承包荒地的使用权由乙方所有。可与他人联营，可转租他人经营，但经营期不得超过本协议期限，流转收益归乙方所有。甲方将土地发包给乙方，要保证发包土地权属清除，没有任何争议，保证乙方能正常使用所承包土地，保证原有道路畅通。
如有遗留问题一律由甲方承担，与乙方无关。乙方同时搞好生产场地和生活区域的环境卫生。
6、甲方承包给乙方的荒地，在承包期内，国家给予该承包荒地的优惠政策和各种补贴由乙方享受。
发包方：
承包方
（一）县气象局、县武警中队到8月1日督查时仍未进驻联系村开展工作。
（二）县地税局、人民银行桃江支行、中国银行桃江支行、建设银行桃江支行、县地方海事处等单位未在规定时间到联系村组织指导抗旱救灾工作。
（三）县总工会、县xxx、县地方海事处等部分县直单位至8月1日督查时仍未给予资金或抗旱设备支持。
（四）部分乡镇、村抗旱信心和决心不足，措施不力，工作不到位；个别乡镇的.部分干部未始终坚守抗旱第一线解决实际问题。
（五）部分县直单位满足于走过场、搞应付，未真正沉下去，帮助支持解决抗旱救灾中的具体问题，甚至成为乡、村的累赘和负担。
（六）部分村班子没有充分发挥作用，未发动群众积极应对旱情，等靠要的思想严重，甚至毫无责任感、紧迫感。
（七）部分水利设施年久失修，又未及时维护，无法正常运行，严重影响抗旱效果，尤为突出的是部分支渠、斗渠、毛渠已废弃多年，无法投入使用，损失不可估量。
甲方： 乙方：
现就宜章XX公司与____县长村乡千家岸自然村于________年____月____日所签订的《林地承包合同书》(以下称原合同)有关事项甲乙双方达成如下补充协议，作为原合同的有效补充条款：
一、甲乙双方确认原合同真实有效。
二、原合同终止日期由原来的________年____月____日变更为________年____月____日，期限为________年，原合同在________年____月____日自动作废。
三、乙方每年按合同指定日期(每年____月____日)支付林地租金每亩10元给甲方，并由甲方指定专人领用，如乙方在规定时间内未交租金，甲方将按乙方所承包林地面积每亩10元收取滞纳金。乙方租金如期支付后，甲方不能以任何理由干涉乙方的合法经营、生产活动。
四、乙方应在合同到期前将所种的林木进行处理，否则甲方有权收回所承包林地(包括林地内乙方所种的林木)，乙方不得以任何理由干预。
五、此补充协议一式两份，甲乙双方签字生效后各执一份。
甲方代表签字： 乙方代表签字：________年____月____日
一、中小企业内部管理控制存在的一些不足与问题
1.企业管理层内控意识淡薄或认识不清
当前很多中小企业对内部控制的认识还停留在较原始的内部牵制阶段或认为内部控制就是内部监管;有些中小企业的管理层尚未意识到内部控制的意义，没有建立内部控制制度，或者虽然制定了制度，但是企业职工随意性大，执行力低，内部控制制度停留于文字表而，没有发挥出其应有的作用。许多公司高层管理者在财务工作中表现出较大的随意性，现金管理混乱、不重视资金的时间价值或资金不能有效利用等等，管理者内控意识淡薄。
2.企业内部控制制度不完善、不健全
在经营管理上，中小企业仍习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，没有建立自我防范与约束机制，偏重事后控制而忽略了事前预防机制。在实际工作中，通常是待违纪违规行为发生后设法堵塞或予以惩罚，导致内部成本较高，收效甚微，使会计控制失去效力。在资产控制上，中小企业只注重钱财物等有形资产的管理控制，而忽视了对人员素质、信息等无形资产的控制，使会计控制不能全方位地发挥控制作用。
3.中小企业内部控制制度时效性的局限
内部控制一般都是针对重复发生的常规事件来设置的，以减少企业运营风险，提高运行效率。当市场环境及社会形势、企业结构或业务流程发生变化时，企业为了生存和发展需要不断的调整经营战略，这就可能导致原有的控制程序对新的形势、新的经济业务失去作用。
4.职工岗位设置缺乏制约性
中小企业在岗位设置上存在一个比较严重地问题就是职工的-人多职，由于中小企业本来的规模就不是很大，所以往往会一人兼任几个职位，这样虽然最大限度的节约了陈本、充分使用了劳力，但是却会让各个岗位之间的牵制性变得很薄弱，非常不利于企业的发展。
二、中小企业内部会计控制方面的问题
1.对务数据失真
会计数据失真、做假的账在当今这个时代己经成为了一种非常普遍的现象。中小企业账目不清，信息失真的卞要原因有二点:一是以达到粉饰业绩的目的;二是以达到偷税的目的，中小企业因其规模小、业务少、交易金额小等特点，不容易引起检查机关的重视;最后是因为中小企业财务基础薄弱，致使会计信息失真。
2.资金管理方面存在的问题
资金管理对企业来说是一个至关重要的环节，就像心脏之于人一样。一旦这一环节出现问题，那么企业就无法正常的运转。现阶段的资金管理存在一些不足，例如对资金管理不严，造成资金闲置或不足;应收账款周转缓慢，现金收回困难;存货的管理意识薄弱，造成现金呆滞等等。
三、加强中小企业内部控制的一些措施及对策
1.建立有效可行的内部控制制度
建立有效可行的内部控制制度可以从两方而入手，一方而可以完善管理，解决不相容职务分离的问题。企业职位的理想状态是各司其职、各负其责、相互制约，但是由于中小企业的真实情况是规模小，人员也少，无法实现专人专岗的工作机制，所以加强不相容职务分离的问题就显得更加重要。例如:遵循会计相关法规，出纳人员不兼任收入、支出、费用债权债务账目和会计档案的保管工作等。另一方而是加强对内部控制制度实施情况的检查与考核，并建立有效可行的激励机制。制度的制定只是成功了一半，只有真正的得到落实了才是真正的成功。
2.提高企业整体员工的素质和对内部控制的认识
企业的内部控制不仅仅涉及会计人员，它还贯穿着整个企业的其他人员。首先是管理者，管理者的素质直接影响企业采取的具体行动，从而影响到企业内部控制实施的效率和效果，所以增强中小企业管理者的素质和内部控制的意识才能从根本上保证中小企业内部控制的有力实施;其次是会计人员，这些人员直接在内部控制工作，会计职工的工作素质与道德素质直接决定了内部控制的发展状况;最后是企业其他人员，虽然他们不是直接对内部控制产生影响，但是一个企业的整体氛围是有整体人员塑造的，与每个个体相互影响。
3.加强对会计信息、资金和应收账款的管理
要解决会计信息失真的根本措施是“不做假的账”，因此在加强会计人员技术水平和内部控制知识的同时还要加强会计人员的思想道德教育。此外，还要加强营业资金管理，实现资金管理效益;加强应收账款的管理及财产控制等等，硬化制度约束，加强对会计信息、资金和应收账款的管理。
4.利用政府职能，加强服务、监督、促进中小企业内部控制体系的完善
中小企业的发展不仅仅与它自身有关系，还与整个社会大背景紧密相连，所以中小企业的发展可以充分利用社会资源。如今，中小企业在发展之路上遇到了瓶颈，政府不仅要营造良好的经营环境，更应该通过政策的制定帮扶监督中小企业加强内部控制，夯实基础。而企业也应该积极的讨求政府的帮助，渡过难关。
四、结语
对于中小企业来说，建立完整的内部控制制度、强化内部管理是会计法的基本要求，提出建立和完善中小企业内部控制的措施是今后完善改革发展的关键。完善企业内部控制己成为当前各界关注的话题之一。我国的中小企业越来越多，管理中存在很多的困难，因此，我们必须充分认清中小企业内部控制中存在的各种问题及其原因，逐步解决存在的问题。只有建立完善的内部控制制度，提高中小企业的内部管理水平，才能提高中小企业的经济效益，经济刁能得到更快速地发展。
发包方(甲方)：
承包方(乙方)：
甲方承建的 工程，经研究决定，落实由 负责施工。为明确双方职责，给合本工程具体情况，双方达成如下合同条款，共同遵守执行。
一、工程概况
1、工程名称：
2、工程地点：
3、合同价款：(大写)
二、发承包内容
本项目施工设计图及工程量清单内的 项目工程。
三、发承包形式
1、由乙方全面负责组织实施本合同项目下的工程(详见《建设工程施工合同》)。
四、安全生产及文明施工
1、乙方必须按国家及地方专业主管部门和公司安全生产及文明施工现场各项规章制度组织施工，建立健全安全生产保证体系，杜绝特、重大事故的'发生，承担由于自身安全措施不力和不听指挥违章造成事故的责任及因此发生的费用。
2、发生重大伤亡事故，乙方应按规定立即上报有关部门并通知甲方代表，同时按当地有关部门要求处理，甲方为抢救提供必要条件，费用由乙方承担;由于乙方原因造成安全事故，给甲方造成损失，甲方保留向乙方索赔的权力。
3、乙方必须严格加强现场工作人员的教育管理，如发生打架斗殴、违法乱纪造成的一切责任及费用均由乙方承担。
五、质量监督管理
1、乙方在工程施工中应按甲方要求建立质量保证体系，并报甲方工程部备案，质量保证体系应包括工程负责人、技术负责人、施工员、资料员等，各级专业岗位人员须持证上岗。
2、乙方必须按设计图纸及国家有关建筑技术规范、标准及公司《项目管理检查细则》进行施工，确保工程质量达到合同约定的质量标准;承担由于自身原因造成返工的责任及费用;承担由于自身原因造成质量没有达到合同约定等级的责任及费用;承担质量保修的责任和费用。
3、甲方随时抽检乙方的原材料，对不合格的原材料有权提出更换。
4、施工项目全部完成竣工后，在未验收接管使用之前，做好成品保护工作，在保护期间发生损坏，由乙方自费予以修复。
六、工程监督管理
1、开工日期： 年 月 日
竣工日期： 年 月 日
总日历天数：
2、乙方必须按合同工期组织施工，承担由于自身原因造成工期延误的责任和费用。
七、财务监督管理
1、建设方所给付的工程款必须进入甲方指定的银行账户。甲方开户行为： 开户名称： ，账号为： 。
2、甲方将时段内收取的工程款扣除时段内乙方应向甲方交付有关款项的额度后，余款由有关部门及董事长签批后拨付给乙方，乙方须保证专款专用。
3、承包管理费的收取：乙方向甲方上交程质量、安全、进度的履约承诺金。在工程验收合格保修期满后扣除工程造价的管理费后，余款返还乙方。因乙方原因造成损失在保证金或工程款中相应扣除。
八、关于工程资料的管理
1、项目部的工程交、竣工资料，必须认真整理，在办完工程竣工验收后一周内交公司资料室存档。
2、交公司存档的资料，若项目上为了办理奖杯或其他原因要求借出必须办理申请借调手续，经有关领导签批后方可借调，限期归还。
3、乙方雇佣的民工负责人，工程项目部必须对其详细住址进行登记，留存电话号码并收存身份证复印件。
十、安全责任
出现安全、质量事故，乙方应承担全部责任，乙方不得以任何理由推卸责任。
十一、合同的终止
本合同项目的工程达到竣工验收、交付业主、保修期满、工程付款清结及本合同中的风险解除及甲方双方账务结清时，本合同终止。
本合同壹式肆份，甲、乙双方各执两份，经双方签章后生效。
发包方：
附承包人身份证复印件：
“中国民营企业 500 强” 是中华全国工商业联合会在上规模民营 企业调研的基础上，以营业收入总额为参考指标发布的排序结果。
上 规模民营企业调研作为全国工商联的重点工作，自 年以来已连 续开展了 13 年。
中国 xxxx 集团旗下的..和?已经连续多年入选“中 国民营企业 500 强” 。
今年，中国 xxxx 集团以 全年营业收入总 额 1,88,209 万元，入选“20_ 中国民营企业 500 强”榜单，成为中 国 xxxx 集团走上集团化发展道路的重要标志之一。
中国 xxxx 集团始终秉持“绿色、可持续”的发展理念，依托资 源优势，坚持以“煤基清洁能源”为主线，大力发展煤基多联产循环 经济。
集团已经在内蒙古、青海、宁夏和新疆等地先后建成了多个以 现代煤化工为标志的低碳化、清洁化、循环型国家级产业园区，成功 运营了一大批煤基清洁能源项目。
“打造国际一流清洁能源企业”是中国 xxxx 可持续发展的主旨 和不懈追求。
作为全球领先、中国第一家投入商业化运营的煤制气企 业，中国 xxxx 将继续加大在清洁能源领域的投资和科技研发力度， 遵循“绿色、安全、高效”的发展模式，构建全新的清洁能源全产业 链条，努力成为中国清洁能源领域的领跑者!
(3)采购的价格
采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价
询价小组的.不完全执行，和工作单上无相关预算
日常原材料由询价小组完成。在抽查的6、7、8月、周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使 用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部 相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。工作单未提供预算金额，使用部门对采 购的物资未能做到合理监督。 在查阅的1-10月月定价表中，我们发 现：
①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价;
②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期 价;
④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上 期价及报价(本期共计200个品种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种。
(2)、定价
价格执行不到位、入账价格不一致，无基准价格
定价由采购委员会完成。在抽查的6、7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购部负责人签名。根据周、月定价表，核对入库单入账价格。在8月份的凭证抽查 中：SEVEN店鸡汁脆笋定价单为元/斤，入库单元/斤;火培鱼分为大、小火培鱼，大剧院统一入库名称为火培鱼，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤，小火培鱼为元/斤。入库单与定价单的价格不一 致，执行不到位，使财务付款存在一定的风险。由于ERP系统未能限定价格、规格，有可能的导致错误资金流出。无基准价格，使价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。
根据ERP系统数据统计，对201-10月各 门店平均价格的分析比较，各店价格不一：
①、百洁布的平均价元，店平均价 元;
②、玻璃刮的平均价元，店平均价 元;
采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。供应商送货单品名与采购部制定的品名不符，入库单品名、规格不统一。如： 8月28#申购单：粘板(无规格);送货单：粘板45*15;入库单：粘板(无规格)。采 购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能列明规格，使物资的验收入库带来难度;入库单不规范使物资价格同店不 同期不可比、同期不同店不可比。
(3)比价
比价不规范
比价由采购部ERP系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。 由于价格信息不对称，大豆油储存的往来核 对差异为万(202月入库价分别是214元、232元、272元、296元、315元)。
(五)、采购政策有待调整。
定价：在采购部制订的《询价与定价管理规范》中，西冷、调料不高于市场批发价的5%，而实际定 价依据与规定不一致。
现金预支：在制订的《采购控制程序》中，采 购员预支现金上限不能超过10000元;《餐厅申购单管理及财务报账规范》中：采购部预先向财务部预十天的备用金，上限不能超过60000元。
(三)采购合同管理不规范
物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使 价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。大部分供货 渠道和定价标准近年以来没有调整。 供应商合同管理存在瑕疵。通过65份合同抽查，34 位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期(含续签)的只有5位(A类：;B类：;C类：)。
供应商管理有待完善。未提供除原材料外其他物品的验 收标准、新供应商的引进未制作《新供应商引进表》;根据供应商OEC考核标准，制定并进行了供应商考核，但未能全部参照执行。如制度规定：供应商一月累计 3次以上未按时送货，可解除合同，并支付1000元违约金;在供应商9月份评分表中，迟到5次，扣除125元，在供应商4月份评分表中，迟到4次，沽清1 次，共罚款200元。
三、审计建议
根据以上问题，提出如下审计意见和建议
(一)
根据公司战略规划制定 当年采购政策及工作重点。
(二)完善采购流程并有效执行，加强物资采购的计划管理。根据各部门上报的年度所需物资计划及仓存情况，每年第四季度统筹做好 第二年的物资供应计划，力争按时准确上报公司年度材料计划。
(三)使用采购订单，按照采购紧 急、时间顺序，跟进采购订单，提高效率。
(四)做到物料统一管理，提高性价比。对公司所需物 料统一名称、产地、生产厂家、规格、材质等并统一采购， 争取价格优惠和品质保证。
(五)掌握采购物资的成本信息，建立基准价格库，尝试价格比较分析，保存采购信息并定期更新，为公司财务分析提供数据、经营决策提供信息支持。
(六)与资源市场供应商建立友好、长期合作关系，加 强合同管理，优化供应商数量，选择战略性供应商，为公司营造一个宽松有效的资源环境。
(七)必须规范原始数据的录入，不允许将同一品名不 同规格并在一个科目，以保证货款支付的准确性。
甲方(发包方)：
乙方(承包方)：
根据《_经济合同法》和《建筑安装工程承包合同条例》及有关规定，结合本工程的具体情况，经双方协商一致，签订本合同，以资共同遵守。
一、甲方将北斗星城的灯具照明工程(含增加部分)承包给乙方施工安装，合同的总金额万元(含安全措施费)。
二、付款方式：甲方根据乙方的实际进度付进度款，在10月2日安装完成时付总合同款的40%，余款60%在验收合格后一次性付清。
三、施工总工期为18天，从20xx年9月15日开始到20xx年10月2日竣工，乙方在约定的时间内必须保质保量的全部完工。在甲方灯具材料按时到场的前提下，由于乙方的原因延误工期，或者质量达不到设计要求，乙方必须承担甲方的经济损失责任。
四、乙方在施工过程中一定要注意安全，切实做好防护措施，确保施工人员的安全，如果乙方在施工过程中发生人员意外伤害事故，由乙方自行承担，甲方概不负责。
五、本合同一式贰份，经双方签字后生效。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
（一）绝大部分县直单位均按要求到联系村配合乡镇组织指导抗旱救灾，并给予了资金或抗旱设备支持，县纪委、县法院、县委党校、县财政局、县农机局、县交警大队、县畜牧局、县民宗局、县经合局、桃冶社区等部门行动迅速，措施得力，支持到位。桃花江灌区组织有力，调度到位，水毁工程恢复迅速，确保了东西干渠供水。
（二）各乡镇高度重视抗旱工作，全力组织抗旱救灾，灰山港镇、大栗港镇、三堂街镇、松木塘镇、马迹塘镇、桃花江镇、沾溪镇等乡镇组织有力，效果明显，最大限度控制了旱情的发展和由此造成的损失。
1、建议xx镇经管中心要严格按照财务法规的各项制度，对所辖的村屯加强管理力度，对本年度的收支、债权、债务、农户往来，粮食直补、转移支付要全面进行公开。
2、机动地发包要严格程序化管理，在村民大会或村民代表大会讨论通过的前提下，必须实行公开招投标，真正做到公开、公平、公正。
3、对各村的转移支付、粮食补贴、土地补偿费、扶贫资金，任何组织和部门都无权截留、挪用、挤占，一经发现要严肃处理。
以上处理意见由xx镇经管中心全程监督执行。
集团各单位：
集团xx财务部财务主管孙xxx、出纳程xx未按集团资金支付财务审批流程，在工作中出现将公司应付款项90万实际支付了115万的严重工作事故，这一工作严重失职给公司造成重大损失，公司决定，根据《劳动合同法》和劳动合同第十一条劳动合同的变更、解除及终止条款，即日起解除两人与公司的劳动关系，此后其任何个人行为均与本公司无关。同时，公司将保留进一步追诉相关法律责任的权利。鉴于以上处理决定，公司安排林xxx暂停在xx对孙xxx的财务工作交接，留岗待交。
集团副总裁xxx，在此次xx财务人员严重工作事故中负有管理失察责任，公司决定，取消公司授予其的50万期权作为处罚。
希集团财务人员要引以为戒，工作中不能麻痹大意，要严谨认真，思想上加强财务工作风险防范意识，从行动上加强对财务各项审批流程的学习和执行，避免出现类似事件。同时集团全体员工要以此进行深刻反思，在各自岗位上认真负责，加强学习，提高自己工作的职业化水平，在各项工作中严格遵守公司相关制度流程，以公司利益为重。
特此通告!
____实业有限公司：
20____年1月17日10时20分左右，____实业有限公司(以下简称____公司)服务分公司煤棚工段劳务工钱海峰在安徽氯碱化工集团(以下简称安徽氯碱集团)热电分公司上煤皮带机处被挤压受伤，经安徽氯碱集团医院现场急救，并转送市第二人民医院，经抢救无效死亡。
依据安全生产相关法规规定和市政府授权，市安全xxx牵头成立了由总工会、市经委、市瑶海公安分局红光派出所等单位组成事故调查组。调查组经过现场勘察、询问有关人员、调阅相关资料，现已查清事故发生的经过、原因，认定了事故的性质和责任，提出了责任处理和防范措施建议，形成事故调查报告。
市安监局案件审理委员会研究审理了事故调查组呈报的《____实业有限公司“”死亡
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