2023-06-29
2023-03-19
2023-06-15
2023-06-18
2023-07-05
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我区召开专项债工作汇报会。区委副书记、区长包顺富在会上强调,全区上下要认真贯彻省市区决策部署,统一思想、提高认识,进一步强化谋划的意识、攻坚的态势、齐心的氛围,主动担当作为,合力攻坚克难,确保各项工作抓实抓细抓到位。区领导蔡理明、管江志、车献晨等参加。
区项目办成员单位汇报了专项债工作推进情况。包顺富指出,专项债工作推进事关我省“重要窗口”建设,事关我区三张“金名片”打造,多方关注,意义重大。上阶段,我区紧抓窗口机遇,解放思想,主动作为,专项债工作卓有成效,成绩值得肯定。
对于下阶段工作,包顺富强调,全区上下要进一步深化强化推动专项债工作的政治性、机遇性、整体性和严肃性认识,坚持压茬推进工作导向,分级分层包干抓,加快形成齐抓共管、共同推动的工作氛围,合力构筑从谋划、包装、申请、资金使用到绩效评估的专项债全生命周期工作闭环。各单位要坚持问题导向、目标导向、结果导向,按照目标不能变、问题动态清、责任压到底、应急考虑全、督导全程抓、纪律必从严的工作要求,保质保量限期完成工作任务。同时,要强化抢争要意识,心无旁骛做好一批专项债申报工作,全力争取工作主动权,增强发展后劲。他强调,要专抓专项债责任真正压到底,建立健全项目办牵头抓总、督考办精准点穴、责任单位狠抓落实的工作机制,通过全程督办、定期汇报、舆论宣传等方式,进一步形成比学赶超、大抓落实的工作氛围。
一、县级批复资金情况
我局承担临城县20xx年度财政衔接资金统筹整合使用道路建设项目实施任务,该项目分三批实施,一批项目县级批复总投资3374、3万元(其中建筑工程3292万元),二批项目县级批复总投资20xx、51万元(其中建筑工程1975、775万元),三批项目县级批复投资778、59万元(其中建筑工程757、44万元),合计批复总投资6222、4万元(其中建筑工程6025、215万元)。
二、项目安排情况
我局承担的临城县20xx年财政涉农资金统筹整合使用道路建设项目系巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接有效项目。一批项目涉及临城镇等八个乡镇官都村等49个村,该工程资金使用扶贫整合资金和县级专项扶贫资金,主要建设内容为建设道路311520平方米,小桥2座,道路配套1处等。二批项目道路工程覆盖25个村庄、路灯工程覆盖7个乡镇58个村庄,该工程资金使用扶贫整合资金和县级专项扶贫资金,主要建设内容为道路建设141330平方米,路缘石6200米,边沟1200米;修缮小桥2座,拆除圬工共计114立方米;7个乡镇58个村庄1510盏路灯。三批项目涉及临城镇(北驾廻村、陈家崇村、磁窑沟村、南驾廻村、中驾廻村)、黑城镇(王家庄村)、石城乡(王家辉村、石匣沟村、安上村)、郝庄镇(官都村)、赵庄乡(鸡亮村)5个乡镇11个村道路建设、道路护栏等,主要建设内容为建设道路71634平方米,道路护栏1250米,铺设花砖3300平方米等。
三、项目管理情况
(一)资金到位。(含中央资金、地方资金、其他资金)。资金已全部到位。
(二)资金安全。资金的支付,均按照施工合同约定,根据乡村振兴局资金支付审批程序逐级报批后由财政部门支付,资金支付使用安全。
(三)组织实施。项目实施均采用公开招投标和政府采购方式进行,招投标程序规范,备案资料齐全,档案管理规范。在施工过程中,由监理单位全程监管,确保工程质量。
(四)绩效管理。三批财政涉农资金统筹整合使用道路建设项目均已竣工验收。
一、绩效目标分解下达情况
(一)财政专项衔接资金下达预算及项目情况
20xx年我镇获得财政衔接资金共1077、56万元,其中:中央专项衔接资金630、2万元,省级专项衔接资金429、36万元,市级资金18万元。此外,预拨资金53、15万元。
根据我镇衔接工作建设需求,决定建设项目为村集体经济产业项目、危房改造项目、脱贫户、监测对象发展产业奖励项目、基础设施道路建设项目。
(二)财政专项衔接资金项目绩效目标设定情况
根据项目参考指标,结合我镇落地项目,20xx年度衔接资金项目绩效目标围绕农户收益、企业带贫减贫能力、项目建设实际情况、群众感知等方面进行设定。
二、绩效自评工作开展情况
根据20xx年项目实施结束,我镇于20xx年12月30日起组织镇财务、振兴办、项目办工作人员下村入户开展项目指标,研究讨论完成自评调研工作。
三、绩效目标自评完成情况分析
(一)资金投入情况分析
1、项目资金到位情况分析。20xx年我镇项目资金共到位1130、71万元,其中:财政衔接资金1077、56万元,预拨资金53、15万元。项目资金具体到位情况如下:儋州大皇岭休闲农庄建设项目到位资金629、5万元;20xx热带水果榴莲蜜种植项目项目到位资金39、15万元;南罗沃柑园基地等基础配套设施项目到位资金90万元;20xx年兰洋镇脱贫户、监测户发展产业奖励到位资金75、3万元;兰洋镇农村重点对象危房改造项目到位资金18万元;兰洋镇番加村委会道路建设工程项目原下达资金335万元,财政收回109、39万元,收回后到位资金225、61万元,年底预拨资金53、15万元,该项目实际到位共278、76万元。
2、项目资金执行情况分析。20xx年我镇乡村振兴项目资金执行率:儋州大皇岭休闲农庄建设项目资金629、5万元,已支出629、5万元,支出进度率100%;20xx热带水果榴莲蜜种植项目项目资金39、15万元,已支出39、15万元,支出进度率100%;南罗沃柑园基地等基础配套设施项目资金90万元,已支出90万元,支出进度率100%;20xx年兰洋镇脱贫户、监测户发展产业奖励资金75、3万元,已支出75、2万元,支出进度率99%;兰洋镇农村重点对象危房改造项目资金18万元,已支出18万元,支出进度率100%;兰洋镇番加村委会道路建设工程项目资金278、76万元,已支出278、76万元,支出进度率100%。
3、项目资金管理情况分析。事前评估:为确保衔接资金安全,合作单位已到不动产中心办理抵押工作;项目建设均经过标准的申报、审批、招标、中标等环节进行。事中监管:资金支付到共管账户后,合作单位每使用一笔资金都需要进行申请,提供相关发票或资料供班子会研究同意支出;组织镇衔接办、财务、三支办、农户、村支部书记等到基地听取资金使用情况。事后公告:20xx年初我镇已对衔接资金使用情况进行公告。
(二)绩效项目完成情况分析
1、产出指标完成情况分析。
(1)村集体经济项目:按海孔61万元,加老54万元,兰洋83万元,水南53万元,番打20万元,番加35万元,番开71、5万元,大塘19万元,兰泉9万元,兰兴20万元,三雅20万元,头竹39万元,南罗45万元,番新29万元,番雅23万元,南报48万元的标准发展产业,共计投入629、5万元投到儋州大皇岭农业开发中心,发展林下经济、农庄基础设施建设、康养升级改造等;项目本年度均正常产生分红,签订时间为6月份,按协议本年度分红资金为投入本金的6%,第一期收益率为3%。
(2)村集体产业项目:按南罗行政村39、15万的标准投入到田夫子公司用于热带水果榴莲蜜种植项目,种植榴莲蜜726亩,种种养植作物存活率均大于80%;项目本年度均正常产生分红,因签订时间为8月份,按协议本年度分红资金为投入本金的5、5%。
一、项目概况
文件依据:根据海南财政厅《关于提前下达20xx年中央财政农业相关转移支付资金的通知》(琼财农〔20xx〕1131号)、《海南省财政厅关于拨付20xx年耕地地力保护补贴资金的通知》(琼农字〔20xx〕411号)文件要求,中央安排我县资金869万,省级资金41万。20xx年我县申报耕地地力保护补贴涉及补贴种植面积42496、543亩,涉及补贴种植农户14645户,补贴标准为214元/亩,涉及补贴资金9094260、20元。
二、项目决策及资金使用管理情况
(一)整体绩效目标情况:保证耕地不撂荒,确保耕地地力不降低,增加粮食产量,提高粮食质量。资金到位情况:白沙县20xx年耕地地力保护补贴项目专项资金为910万元,其中中央补贴资金869万元,省级资金补贴41万元。
资金使用情况:20xx年度财政将补贴资金通过惠农补贴“一卡通”直接发放到种粮农民手中,实际发放909、4万元。
资金管理情况:项目资金由县财政局统一管理,建立专账,专款专用,补贴资金采取财政“一卡通”的方式直接补贴到户。
(三)项目组织情况
制定方案,落实工作,有效把控补贴发放时效性。
(二)严格规范补贴程序,确保补贴合法性。
四、项目绩效情况
(一)制定方案,落实工作,有效把控补贴发放时效性。
1、及时转发省级文件。收悉省农业农村厅3月16日下发的《海南省农业农村厅办公室关于印发20xx年耕地地力保护补贴实施方案的通知》(琼农字〔20xx〕74号)后,我局及时将省厅文件转发给各乡镇,让乡镇提前熟悉掌握文件精神,提前梳理工作思路,提前做好工作部署,为快速做好耕地地力保护补贴发放工作打牢基础。
2、及时制定县级方案。县农业农村局与县财政局于5月31日联合印发了《20xx年白沙黎族自治县耕地地力保护补贴工作实施方案的通知》,明确了指导思想与目标、补贴对象和条件、补贴标准、工作程序及职责要求、保障措施等五大内容,并及下发到各乡镇,同时要求乡镇及时按照方案政策做好工作部署。
3、及时部署与宣传。6月11日,我局组织召开耕地地力保护补贴和平价蔬菜保供惠民工作会议,会议从政策层面讲解了20xx年白沙黎族自治县耕地地力保护补贴工作实施方案,让与会人员熟悉掌握补贴政策,同时会议认真部署了耕地地力保护补贴工作:一是严把补贴时间关。各乡镇必须按照补贴发放流程、时间节点发放耕地地力保护补贴,确保补贴发放的时效性。二是严控补贴质量关。要求乡镇务必认真统计、汇总和核查,严格把控补贴虚报、多报关卡,确保补贴的准确性。三是加强政策宣传。要求各乡镇务必通过各种宣传形式栏将政策宣传到村庄、到农户,做到家喻户晓,提高政策知晓度。
4、及时落实经费。为了加快推进我县20xx年耕地地力保护补贴发放工作,使补贴发放按时间节点完成,我县高度重视,精心部署,做到文件早传达,工作早安排,经费早落实,从而有效、顺畅推动耕地地力保护补贴工作,我县20xx年安排耕地地力保护补贴工作经费20万元。
(二)严格规范补贴程序,确保补贴合法性。
1、强化乡镇申报、汇总等工作。耕地地力保护补贴申报、统计、核查、汇总是一个糸统性较强的基础性工作,一环紧扣一环,一环有错,推倒重来,必须认真对待。我县高度重视补贴基础性工作,严格按照补贴流程,加强了工作督导检查,尽最大能力做准补贴工作,尽最大能力做到补贴不漏人、不漏户。各乡镇认真对侍,高度重视,压实责任,统筹安排,于7月21日前全部完成20xx年耕地地力保护补贴申报、统计、汇总、核查、公示和报送工作。
2、强化县级汇总、公示等工作。为了认真做好补贴汇总、县级公示工作,确保补贴顺利开展,我局于7月5日下发了《关于及时上报20xx年耕地地力保护补贴材料的函》,以函件形式及时督促乡镇报送补贴材料,各乡镇积极响应,及时报送材料,7月28日前已全部完成县级补贴汇总、公示工作。
(三)加强补贴督导检查工作,确保补贴规范性。
1、加强补贴实地核查工作。各乡镇认真开展耕地地力保护核查核对工作,共核查农户达996户。核对补贴种植面积、种植品种、种植户等情况,核查是否存在多报、虚报和漏报等情况,核查结果表明,各乡镇申报材料都符合补贴发放条件,没有存在骗取、套取补贴资金的行为;也没有收到在耕地地力保护补贴发放过程中群众反映、举报的各种问题。
2、加强补贴实地抽查工作。我局深入11个乡镇认真开展耕地地力保护抽查、对比工作,共抽查农户110户。抽查和对比结果表明,各乡镇申报材料都符合补贴发放条件,没有存在多报、重报现象。
3、强化农户档案信息化建设管理工作。一是建立建全档案。按照户主姓名、身份证号码、一卡通号、农户核实种植面积、种植品种、应补贴金额等情况,建立建全耕地地力保护补贴农户档案。二是加强档案归档管理工作指导。主要从挡案名目、目录和分类归档进行工作指导。三是加强核对发放失败农户信息。在7月31日补贴发放中,127户农户因账号不存在、户名不符、证件号码不符等原因,造成发放失败,涉及补贴资金71095、08元、补贴种植面积332、22亩。为了加快农户信核对工作,我局8月2日下发《关于核对20xx年耕地地力保护补贴发放失败信息的函》,完善处理了补贴发放失败工作,使发放失败的资金得到及时重新发放,目前发放失败补贴资金71095、08元己全部重新发放完成。
4、强化耕地数量和质量核实工作。一是加强耕地数量核实。经抽查核实,同时与土地确权比对,耕地地力保护补贴面积与耕地数量基本一致,不存在补贴面积多过耕地数量现象,不存在清退补贴范围现象。二是加强耕地质量核实。经核实,耕地质量得到保护和提升,其原因是:
(1)耕地得到轮作、土壤得到改良。
(2)我县推行农民秸秆还田,不露天焚烧秸秆,耕地不受破坏。
(3)我县重点推行测土配方施肥,主施有机肥,减施化肥和农荮,耕地质量得到保护。
5、强化资金监管工作。财政局对耕地地力保护补贴资金常态化监督和规范化管理,全部通过“一卡通”及时、足额将补贴资金发放给种植户,没有发现虚报、冒领、套取、截留等问题,资金发放有结余,由财政局统筹安排使用。
五、其他需要说明的问题
一、项目基本情况
(一)项目立项情况
1、项目立项背景:《广西壮族自治区财政厅关于提前下达20xx年中央和自治区财政基本药物制度补助资金预算的通知》(桂财社[20xx]196号)
2、资金用途及目的:乡镇卫生院和村卫生室支出。
(二)项目资金管理使用情况
1、项目资金(包括财政资金、自筹资金等)安排落实、总投入等情况:资金总客额616、13万元,其中:中央资金453、29万元;自治区资金147、84万元;县级资金15万元。
2、项目资金(主要是指财政资金)实际使用情况,包括项目主要内容和涉及范围:全部用于乡镇卫生院和村卫生室采购药品等支出。
3、项目资金管理情况(包括管理制度、办法的制订及执行情况):按卫生院和村卫生室财务管理制度实行。
4、项目资金支出及拨付合规性情况:资金支出合规合法,资金按服务人口和业务量比例拨付,在规定的期限内足额拨付。
(三)年初绩效目标及其衡量指标设定情况
1、保证所有政府办基层医疗卫生机构(乡镇卫生院)实施国家基本药物制度,推进综合改革顺利进行。2、对实施国家基本药物制度的政府办村卫生室给予补助,支持国家基本药物制度在村卫生室顺利实施。
(四)项目组织管理情况
1、项目组织情况:按乡镇卫生院的组织架构,组织项目实施。
一、绩效目标分解下达情况
20xx年各级下达我县衔接资金(含县级配套资金)共5341、7万元、其中中央资金2184、7万元,省级资金1881万元,市级资金561万元,县级配套资金715万元,资金到账后县乡村振兴局从年度项目库中提取项目,并及时将资金分批安排到具体项目。
二、绩效目标完成情况分析
(一)资金投入情况分析
1、中央资金到位投入情况分析。中央资金实施项目84个,投入2184、7万元,其中用于产业项目37个,投入资金1243、79万元、基础设施项目38个,投入资金660、3万元,生产生活条件改善及安全饮水项目5个,投入资金43、2万元,就业及管理费项目4个,273、41万元。
2、省级资金到位投入情况分析。省级资金实施项目63个投入资金1881万元,其中产业项目23个,投入资金957、47万元,基础设施项目23个,590、9万元,改善人居环境及安全饮水项目4个,投入资金114、63万元,公益岗位1个,投入资金218万元。
3、市级资金到位投入情况分析。市级资金实施项目8个,投入资金561万元;其中用于产业项目6个,投入资金280、4万元,基础设施项目2个,投入资金6、4万元,就业奖补项目1个,投入资金274、2万元。
4、县级资金到位投入情况分析。县级资金实施项目25个,投入资金715万元。其中用于产业项目18个,投入资金341、652万元,基础设施项目4个,投入资金93万元,生产生活条件改善及安全饮水项目3个,投入资金44万元,交通奖补项目1个,投入资金236、348万元。
(二)项目资金执行情况
1、全年项目资金实施情况。全年共实施项目175个,项目安排资金5341、7万元。其中产业项目90个,安排资金2823、312万元,占总资金的52、85%;基础设施项目77个,安排资金1350、6万元,占总资金的25、28%;公益岗位项目1个,安排资金273、924万元,占总资金的5、13%;雨露计划项目1个,安排资金107万元,占总资金的2%;就业奖补项目1个,安排资金567、33452万元,占总资金的10、62%;生活条件改善项目14个,安排资金201、83万元,占总资金的3、78%,项目管理费17、7万元。占总资金的0、3%。
2、全年项目资金拨付情况。截止20xx年11月20日止,项目资金已拨付4844、8万元,项目资金支付率90、70%。
三、项目资金管理情况
1、细化项目资金管理办法。为确实加强项目资金管理,我县在20xx年出台了(黎财农[20xx]3号)《关于进一步加强和规范衔接推进乡村振兴补助项目和资金管理》的通知,对项目管理运行作出详细规定。一是进一步严格衔接资金使用范围,不得将资金用于与巩固拓展脱贫攻坚成果和推进乡村振兴无关的支出。
2、是加强项目库建设管理、做好项目管理工作,加快资金拨付进度、加强资金绩效管理、严格公示公告制度;三是规范资产台账管理,规范后续管护运营,规范收益分配使用。
四、总体绩效目标完成情况
20xx年我县总体绩效目标,主要围绕产业发展、脱贫户及监测对象就业、村级集体经济增收、农户增收、提升改善农户生产生活条件等目标实施项目、项目实施后全部实现初定的绩效目标。
(一)绩效指标完成情况分析
1、产出指标完成情况分析
(1)数量指标。产业类:建设烟叶烘烤房38座,发展烤烟760亩,发展鲈鱼育苗基地1个,生猪养殖10万头,种植黄桃110亩,猕猴桃20亩,蓝莓20亩,林下种植黄精30亩,中草药种植30亩,冷库房及仓库2430平方;瓜蒌种植1500亩;激励脱贫人口发展产业户数1027户,长豆角产值260亩,完成值大于260亩;。基础设施:新建护磅工程处12处,完成值大于12处;小额贴息贷款放贷980人,完成值大于980人;易地搬迁安置点消防隐患提升2个,完成值大于2个;通村、组硬化路初定目标1000米,完成值大于1000米。类改善自然村、组安全饮水11处,解决安全饮水人数1476人;就业类:开发公益岗位360个,完成值大于360个;完成值大于1027户;就业及省外务工交通奖补1900人,完成值大于1900人。
(2)质量指标。全县175个项目决算验收评审合格,达到(或超出)项目绩效预设值。
(3)时效指标。截止到20xx年11月22日前,财政衔接推进乡村振兴补助资金175个项目,全部按年初目标全面完成验收。
(4)成本指标。项目通过预算、结算等监管核减,项目实施成本低于市场价格≥3%。
(二)效益指标完成情况分析
(1)经济效益。财政衔接推进乡村振兴补助资金项目实施后,直接减轻县财政投资压力5341、7万元,促进我县产业发展,11个村村集体经济收入大于5万元。通过产业就业促进脱贫人口及监测对象人均收入达到当地农人均收入水平。
(2)社会效益。项目实施后、改善了当地群众亟待解决的生产、生活基础设施条件,群众对美好生活的满足感得更好实现,干部群众关系更加融洽。
(3)生态效益。项目实施后生态环保还原率达到95%以上。
(4)可持续影响。项目实施后减少环境污染,产业地壮大当地产业经营主体,激励脱贫群众通过发展产业、就业增收,可持续影响。
3、满意度指标完成情况。项目实施后脱贫人口满意率达到95%以上,产业经营主体满意率达到100%。
五、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施
(一)存在的问题及原因
1、项目产出指标不够精准。因市场价格变动大,部分项目建设内没有达到预期目标。
2、项目入库前期绩效表格填报不规范,造成项目绩效统数据统计困难,个别项目统计不精准。
(二)下一步改进措施
一是加大项目库建设力度,确保项目库绩效绩效数据精准;二是加强项目管理力度,做好项目前期项目可行性论证,确保项目顺利实施;三是定期对项目实施情况进行绩效调度,推动项目绩效目标规范化。
六、绩效自评结果拟应用和公开情况
为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署,加强政府专项债券项目资金管理,提高专项债券资金使用效益,有效防范政府债务风险,根据《湖南省财政厅关于开展20xx—20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》,衡阳市财政局组织对20xx—20xx年度衡阳市市本级政府专项债券项目资金开展绩效评价,现将有关情况报告如下:
一、政府专项债券资金基本情况
(一)资金情况
衡阳市本级20xx—20xx年度共计发行政府专项债券资金914,万元,其中用于土地储备171,万元、棚户区改造196,万元、园区建设191,万元、两供两治(供水供电,污水垃圾治理)9,万元、交通基础设施建设41,万元、老旧小区改造30,万元、收费公路建设100,万元、社会事业123,万元、水务建设50,万元。
(二)项目情况
2、20xx年度项目情况。衡阳市本级20xx年度共计发行政府专项债券295,万元,涉及17个项目,其中用于两供两治2,万元、园区建设34,万元、棚户区改造87,万元、土地储备71,万元、收费公路建设100,万元。
3、20xx年度项目情况。衡阳市本级20xx年度共计发行政府专项债券382,万元,涉及16个项目,其中用于用于水务建设50,万元、园区建设145,万元、老旧小区改造30,万元、交通基础设施建设33,万元、社会事业123,万元。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
通过对衡阳市本级20xx—20xx年度政府专项债券项目进行绩效评价,有效贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署,加强政府专项债券项目资金管理,提高专项债券资金使用效益,有效防范政府债务风险。
(二)绩效评价原则
本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则,采用全面评价和重点评价相结合,现场评价与非现场评价相补充的方法,对政府专项债券项目进行综合评价。在评价过程中,结合被评价单位的实际情况,通过听取情况介绍、收集和核实相关材料、检查财务凭证、实地走访调查、综合分析等一系列工作程序,在全面掌握政府专项债券项目情况的基础上,形成绩效评价结论。
(三)绩效评价依据
1、预算绩效管理相关文件。主要包括《_中央_关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔20xx〕34号)、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔20xx〕10号)、《_湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔20xx〕10号)、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》(湘政办发〔20xx〕12号)、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》(湘财绩〔20xx〕7号)等相关文件规定。
2、政府专项债券资金管理相关文件。主要包括《_中央办公厅_办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》(厅字〔20xx〕33号)、《_关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔20xx〕43号)、《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔20xx〕155号)、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》(财预〔20xx〕61号)、《_湖南省委湖南省人民政府关于严控政府性债务增长切实防范债务风险的若干意见》(湘发〔20xx〕5号)、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》(湘财绩〔20xx〕12号)、《湖南省政府专项债券管理暂行办法》(湘财债管〔20xx〕18号)等文件,以及其他相关政府债务资金管理文件和法律法规等。
3、单位自查材料。项目单位按照绩效评价工作要求编制的项目自评报告和基础数据表以及其他相关佐证资料等。
4、其他涉及资金及项目的相关依据。主要包括政府专项债券项目申报资料,审计、财政等有关部门组织开展的政府债务项目实施情况的审计报告或检查报告等。
(四)评价指标体系
本次评价指标体系设计思路是以_中央、_、财政部、湖南省相关绩效管理文件的工作要求,按照《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》(财预〔20xx〕61号)、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》(湘财绩〔20xx〕12号)等文件规定,从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度,综合考察衡阳市本级20xx—20xx年度政府专项取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级:综合得分在90—100分,评价为_优_;80—89分,评价为_良_;60—79分,评价为_中_;59分以下,评价为_差_。
(五)绩效评价方法
采用全面评价和重点评价相结合的方式,实施社会问卷调查、实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效评价方法。
(六)绩效评价工作过程
1、前期准备。衡阳市财政局按照《湖南省财政厅关于开展20xx—20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》要求,及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作,并参考《政府债券项目资金绩效评价共性指标》制定每类(每个)项目具体的绩效评价指标评分表和绩效评价基础数据表。
2、项目单位自评。衡阳市财政局组织本级项目单位对20xx—20xx年期间的政府专项债券项目资金开展绩效自评,各项目单位按照要求填报绩效评价基础数据表,按照绩效评价指标评分表进行自评,并撰写《政府专项债券项目绩效报告》。
3、开展现场评价。衡阳市财政局在项目单位绩效自评的基础上,组织对本级20xx—20xx年度部分重点政府专项债券项目资金开展现场评价,了解政府专项债券项目决策、管理、产出和效益等方面情况,对专项债券项目现场评价资金实际支出开展结构性分析。
本次评价共计抽取土地储备专项资金、衡山科学城启动区一期、棚户区改造、衡阳市儿童医院(市妇幼保健院)异地新建项目等11个项目开展现场评价,现场评价的项目涉及政府专项债券资金393,100万元,占衡阳市本级20xx—20xx年度发行政府专项债券资金总额的。
4、形成综合报告。衡阳市财政局根据现场评价情况,结合本级各项目单位的绩效自评报告及相关材料,形成20xx—20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价综合报告,并完成相关附表的填报工作。
三、资金取得的主要绩效
衡阳市本级20xx—20xx年度共计发行政府专项债券资金914,万元,主要用于土地储备、棚户区改造、产业园区建设、供水供电、垃圾污水治理、交通基础设施建设、老旧小区改造、收费公路建设和新建扩建医院学校等方面,其取得的主要绩效有:
(一)加快土地整理储备,推进全市城镇化建设。衡阳市本级20xx年度发行土地整理储备类政府专项债券99,万元,用于收储位于雁峰区湘江乡、石鼓区松木乡、石鼓区黄沙湾街道、石鼓区角山乡、珠晖区东阳渡镇、珠晖区酃湖乡、蒸湘区呆鹰岭镇、高新区华新街道等12宗土地,收储面积为公顷;20xx年度发行土地整理储备政府专项债券71,万元,用于收储珠储1902土地、石储1401土地、蒸湘区长湖乡松亭村土地。该类项目通过征收农村集体土地、归并农村居民点或促进农民到城镇居住、收购存量土地、进行用地重新规划、产业结构调整等,不仅改变了原来分散无序、粗放利用的现象,提高土地利用率、产出率,实现了土地资源的节约和集约利用,同时也改善了征收区居住环境,提高居民生活质量,更利于衡阳市城镇化建设的进一步深化。
(二)推进公益性项目建设,让民生工程惠及全城
1、改善居民生活环境。衡阳市本级分别于20xx年度、20xx年度发行棚户区改造类政府专项债券109,万元.87,万元,20xx年度发行老旧小区改造类政府专项债券30,万元。该些项目通过对衡阳市各片区进行整体开发、统一管理;对环境条件较差、配套设施破损严重、群众反映强烈的老旧小区进行提质改造等,不仅有效改善了棚户区、老旧小区广大居民的居住环境,增强了人民群众的安全感和幸福感,而且项目的实施也带动了信息、建筑、运输、园林等相关行业的发展,对促进城市经济繁荣、改善城市投资环境,全面提升城市形象、进一步规范城市规划管理和有序建设起到积极的作用。
2、缓解人民群众的教育、医疗等问题。衡阳市本级20xx年度发行社会事业类政府专项债券123,万元,主要用于衡阳市医院、学校的新建与扩建项目,如衡阳市儿童医院(市妇幼保健院)异地新建、衡阳市中心医院异地扩建、衡阳幼儿师范学校、湖南财经工业职业技术学院实训基地等项目。通过项目的实施,进一步完善了衡阳市卫健系统和教育系统的体系建设,优化了医疗和教育的资源布局,提高了衡阳市医疗服务水平和综合救治能力,拓宽了衡阳市居民接受教育的渠道,有效缓解了人民群众关心的就医、教育等问题。
3、便捷人民群众出行。衡阳市本级20xx—20xx年度共计发行交通基础设施建设类政府专项债券41,万元,其中用于南岳机场扩建项目21,万元;发行收费公路政府专项债券100,万元,用于祁东归阳至常宁蓬塘高速公路的建设。项目建成后,不仅完善了衡阳市交通基础设施建设,改善了衡阳市的交通状况,为衡阳市经济社会发展提供强有力的交通运输保障,还为人民群众提供了飞机、高速公路等更为方便快捷舒适的出行方式,进一步提升了衡阳市整体形象,扩大了衡阳的影响力。
(三)加快产业园区建设,助力衡阳经济高质量发展
衡阳市本级20xx—20xx年度共计发行园区建设类政府专项债券191,万元,主要用于衡山科学城、白沙洲、松木经开区、高新区等产业园区的标准产房及基础设施的建设。项目建成后,提升了各产业园区的竞争力及聚集力,推进了园区快速发展,促进产业升级。通过招商引资,吸引一些大中型企业进驻衡阳,特别是高新产业来衡阳投资兴业。不仅解决了部分人员就业问题,更是促进了衡阳市经济快速、可持续健康发展。
(四)支持城市污水整治,生态环境得到保护和改善
一、绩效目标分解下达情况
1、财政衔接推进乡村振兴补助资金下达预算及项目情况
2、财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效目标设定情况
按照财政衔接及统筹整合资金项目由“村审报、乡审核、县审定”申报程序和管理求,在申报项目时就提供了项目绩效目标相关信息,填报绩效目标申报表,经项目主管部门审定后随同项目一并报资金主管部门审批,确保了财政衔接及统筹整合资金项目资金绩效目标科学、准确、合理。
二、绩效自评工作开展情况
为推动我县农村居民供水保障工程建设与管理,进一步加强财政支出管理,提高财政资金的管理效能和使用效益,提升财政科学化、精细化管理水平。根据金寨县财政局《关于开展20xx年度财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价的通知》(金财农〔20xx〕26号)精神,按照《财政部办公厅_扶贫办综合司发展改革委办公厅国家委办公厅农业农村部办公厅林草局办公室关于印发财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效管理操作指南(试行)的通知》(财办农[20xx]68号)要求,我局成立金寨县财政衔接推进乡村振兴补助资金(农村居民供水保障工程)绩效评价工作组,抽调相关工作人员成立了评价小组,对我县20xx年农村居民供水保障工程财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效进行了综合评价。评价采用定性和定量的方法对包括项目产出指标、效益指标、满意度指标等3个方面客观公正地进行了评价。
(一)资金投入情况分析
1、项目资金到位情况分析
按照脱贫攻坚、精准扶贫、精准脱贫以及新型城镇化建设和美丽乡村建设要求,结合各乡镇申报的农村饮水安全工程建设实际需要,所需资金5992、79万元全部足额到位。
2、项目资金执行情况分析
项目资金计划下达后,项目主管部门立即按照农村饮水安全工程建设管理要求和资金计划情况,组织编制实施方案,完善建设程序。各乡镇严格按照建管要求,履行招投标等各项建设、管理规定,加强项目监管和资金管理,按时完成建设任务。
3、项目资金管理情况分析
严格资金管理。上级安排的项目资金实行专户管理,封闭运行,专款专用,确保建设资金全部用在工程建设上。为了加强农饮工程资金的监管,做到专款专用,制定了规范的报账程序。首次报账须提供专项资金报账申请表、工程进度表、税务发票、中标通知书、中标合同、招投标局备案表(由乡镇自行招标)。报账申请表中必须有项目实施单位、施工单位、项目主管部门相关负责人签字盖章。资料齐全后,根据进度表中项目实施进度进行拨款。待工程结束后,需提供报账申请表、税务发票、监理报告(大中型工程)、验收报告、决算审计报告方可拨付结余工程款,并扣除质保金,一年后该项目无质量问题,退回质保金。
(二)绩效目标完成情况分析
截止20xx年10月,项目已全部完成,工程已投入使用,接水入户率92%,12月项目验收已全部完成。
1、产出指标完成情况分析
为加强政府专项债券项目管理,提高专项债券资金使用效益,有效防范政府债务风险。根据《湖南省财政厅关于开展20_-20_年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》、《张家界市财政局关于开展20_-20_年度政府专项债券项目资金绩效评价的通知》(张财绩〔20_〕10号)有关要求,我们受张家界市财政局委托,成立绩效评价工作组,对20_-20_年张家界市沙堤宁邦广场(朱家裕)土地储备项目地方政府专项债券实施第三方绩效评价。现将评价情况报告如下:
一、基本情况
(一)项目概况
1.项目背景
20_年12月,_常务会议研究旅游工作并出台了《_关于加快发展旅游业的意见》(国发〔20_〕41号),提出“要把旅游业培育成为国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业”,旅游产业是张家界的主导产业,而张家界被确定为中国四个旅游综合改革试点城市之一,城市功能、城市结构、城市产业组合上围绕旅游产业设置和配置,除了观光旅游产业外,将大力发展休闲度假产业、商务会展产品。片区建设开发,将对张家界旅游经济带来前所未有地提速发展,对当地经济发展带来质的飞跃,为整个片区城市化发展翻开新篇章,开创张家界旅游新格局。
为加强土地管理,提高建设用地保障能力,大力推进张家界市经济发展,加快城市建设步伐,实施了沙堤宁邦广场(朱家裕)土地储备项目。
2.项目主要内容
沙堤宁邦广场(朱家峪)土地储备项目包含沙堤片区贯坪村土地储备项目(地块一)及沙堤片区贯坪朱家峪储备土地(地块二),项目总投资38482万元,其中自有资金26082万元,专项债资金12400万元。
建设内容:完成沙堤宁邦广场(朱家峪)土地储备项目土地征拆及收储工作,收储面积309876平方米,其中地块一总面积139122平方米,地块二总面积170754平方米。拟20_年完成土地出让,出让面积达240667平方米。
3.项目实施情况
项目主管单位为张家界市土地储备中心,资金筹措单位为张家界市经济发展投资集团有限公司,项目实施单位为张家界市高铁新区开发建设有限公司。
20_年2月,张家界市人民政府办公室下发《关于张家界市20_年度第九批次建设用地土地开发利用论证报告的复函》、张家界市国土资源局下发《关于张家界市20_年度第九批次建设用地审查意见的报告》,项目正式立项。
截止20_年11月30日,项目征地拆迁工作处于竣工验收阶段,尚未完工。
4.债券资金发行情况
项目在张家界市财政局地方政府债券管理系统和市发改委国家重大建设项目库管理系统完成项目填报登记,并提交一案两书相关资料。张家界市财政局、市发改委完成汇总初审,经张家界市人民政府批准后,上报湖南省财政厅和省发改委审核,通过后,债券得以发行。
沙堤宁邦广场(朱家峪)土地储备项目地方政府专项债券共计12400万元,债券名称为20_年湖南省张家界市土地储备专项债券(一期)—20_年湖南省政府专项债券(八期),于20_年9月26日在深圳证券交易所上市交易。票面利率为%;发行期限为5年;还款方式为按年支付利息,到期偿还本金。
5.债券资金拨付情况
市财政局将地方政府债券资金拨付至张家界市经济发展投资集团有限公司相关账户。截止20_年12月31日,市财政局拨付12400万元专项债券至张家界市经济发展投资集团有限公司,到位率为100%。
6.债券资金使用情况
张家界市高铁新区开发建设有限公司根据工程进度向张家界市经济发展投资集团有限公司提出资金拨付申请。截止20_年12月31日,张家界市经济发展投资集团有限公司拨付12400万元专项债券至张家界市高铁新区开发建设有限公司。
截止20_年12月31日,张家界市高铁新区开发建设有限公司地方政府专项债券资金12400万元已全部使用,无结余。专项债券资金主要用于沙堤片区棚改三期、沙堤宁邦广场(朱家峪)项目的征地拆迁、迁坟、工作经费等,具体为:20_年支付沙堤片区棚改三期补偿款万元;20_年支付沙堤宁邦广场(朱家峪)项目万元。(具体使用情况详见附表1)
7.还本付息情况
张家界市经济发展投资集团有限公司严格按照市财政局每年年初下发的政府债券还本付息工作通知支付债券利息至市财政局。此次发行的债券每年付息一次。
根据《张家界市财政局关于做好地方政府债券20_年应付利息的通知》、《张家界市财政局关于做好地方政府债券20_年应付利息的通知》、《张家界市财政局关于做好20_年政府债券还本付息工作的通知》,截止20_年11月30日,共支付债券利息万元,其中:20_年支付万元、20_年支付万元、20_年支付万元,足额及时支付利息。
(二)项目绩效目标
根据一案两书及市财政局关于专项债券项目情况文件中相关指标要求,对项目的绩效目标进行了重新梳理。
项目总体目标为:加强土地管理,提高建设用地保障能力,按收储计划实施供地,给未来进行商品房开发规划、商业广场建设做铺垫,解决沙堤片区因公共设施和项目开发形成的住房困难,并配套建设小学、幼儿园,提高沙堤片区生活水平。具体为:
1.完成土地征拆工作;
2.收储面积达309876平方米;
年完成土地出让,出让面积达240667平方米;
4.项目实施期间未发生重大事故,质量达到国家标准要求。
二、绩效评价工作开展情况
(一)评价方法
本次绩效评价秉承价值中立、公平公正公开、客观性等原则,按照从投入到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径,结合项目实际开展情况,通过指标设计和量化分析检验支出效果;从项目决策、项目管理和项目绩效等方面,综合考察该项目的完成情况、取得的成绩以及效益等;运用定量和定性分析相结合的方法,总结经验做法,反思项目实施和管理过程中的问题,以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。具体采用的评价方法如下:
1.政策、文献研究法:通过研究或解读项目的相关政策文献来获取项目的概况、绩效指标等有用信息。
2.标杆法:通过与最佳值进行比较,算出绩效值。
3.社会调查法:主要包括问卷调查、访谈、现场勘查等,以获取一手数据资料。
4.抽样复核法:采用简单随机抽样的方法,对采集的数据信息按照一定的比例抽样复核,抽查了债券资金的使用情况。
(二)数据采集方法及过程
采集的数据分定性、定量两种,其中定性数据主要通过问卷调查、访谈、实地考察等社会调查方式进行采集;定量数据通过翻阅相关资料、由项目单位填报基础表格的方式来进行采集,数据收集到位后,对数据进行实地复核,确保数据的真实、准确。具体数据采集的方法和过程如下:
1.基础数据采集:在张家界市高铁新区开发建设有限公司相关管理人员的支持和配合下,完成了基础表的填报工作,并对20_、20_年全部债券资金的使用情况进行了检查,检查债券资金12400万元,占全部债券资金的100%。
2.访谈调研:根据工作方案,对张家界市高铁新区开发建设有限公司相关管理人员进行了访谈,针对项目立项背景、专项债券管理情况、监督检查管理情况、风险预警机制或制度保障、取得的成绩与效益、实施过程中的困难等问题进行了详细了解。
3.问卷调研:本次绩效评价项目问卷调查对象为征地拆迁户,在永定区征地事务中心的协调下,共发放调查问卷20份,收回问卷20份,有效问卷20份。(问卷调查情况见附表3)。
(三)绩效评价实施过程
根据绩效评价的原理和规范,对项目调研过程中获取的数据和信息进行归纳、总结和分析,结合工作方案中制定的绩效评价指标体系对项目进行评分。并在此基础上提炼结论撰写绩效评价报告,上报委托单位。具体实施过程如下:
1.基础数据采集和分析
20_年11月22日—11月24日,在充分调研的基础上,根据张家界市高铁新区开发建设有限公司填写和反馈的基础表数据,对项目资金的到位、使用情况等数据进行了整理和分析。
2.社会调查
20_年11月29日—11月30日,对张家界市高铁新区开发建设有限公司相关管理人员进行了访谈,主要了解项目现状、专项债券管理情况、监督考核情况、实施过程中遇到的困难及建议等。此外,随机选取部分项目征地拆迁户进行问卷调查。
3.数据分析及撰写报告
20_年12月4日—12月10日,根据绩效评价的原理和规范,对收集到的所有材料和数据进行甄别、分析和评分,并提炼结论撰写了本次绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
(一)主要绩效
1.促进区域经济增长,经济效益显著。项目实施将提升区域地块价值,加快推进区域开发建设,形成新的消费和市场需求,使项目地块成为推动城市化进程的重要力量。项目地块出让获得的土地出让金增加地方财政收入,提升财政支出能力。
2、整合土地资源,提高人民生活水平,具有一定的社会效益。项目实施后,通过产业结构调整,重大基础设施用地得到保障,人地矛盾得到缓解,提升张家界市城市建设与公共服务水平;同时,严格按照《湖南省人民政府关于调整湖南省征地补偿标准的通知》进行征地拆迁补偿,切实保障了被征地人民生活水平,促进地区均衡发展,
3.改善城区用地,提高土地利用率,具有可持续影响力。项目建设通过收购存量土地,改善了原来分散无序、粗放利用的现象,改善、提高了土地的利用率、产出率和节约、集约利用水平。促进当地产业结构的优化调整,提升产业发展质量与水平,也将会有效地带动片区基础设施的逐步完善,加快项目区域及周边区域城市化建设进程。
(二)评价结论
根据湖南省财政厅《关于开展20_-20_年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》提出的绩效评价指标框架,细化形成了本项目的指标体系及评价标准,经过数据采集、问卷调查、访谈,以及数据分析等环节,完成了绩效评价工作。
最终评分结果:总分为分,属于“良”。其中,项目决策类指标权重为15分,得分;项目过程类指标权重为30分,得分;项目绩效类指标权重为55分,得50分。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策分析:该项分值15分,计分
1.项目决策过程8分,实得8分:
(1)立项依据充分性(3分):项目立项符合国家法律法规、行业发展政策、省委省政府决策部署;项目与部门职责范围相符,属于部门履职所需;项目与相关部门同类预算支出或部门内部相关预算支出无重复,无扣分。
(2)立项程序规范性(3分):项目按规定完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期批复程序;项目审批文件、手续符合相关要求;项目经过必要的专家论证、风险评估、集体决策,无扣分。(3)项目符合性(2分):项目不属于专项债券项目负面清单的范围;项目有专业机构出具的的“一案两书”,无扣分。
2.绩效目标4分,实得0分:
(1)绩效目标合理性(2分):项目未编制绩效目标申报表,扣2分。
(2)绩效指标明确性(2分):项目未编制绩效目标申报表,扣2分。
3.资金投入3分,实得分:
预算编制科学性(3分):专项债务收入、安排的支出、还本付息、发行费用等纳入政府性基金预算管理;预算编制经过科学论证,做到总体收支平衡和年度收支平衡;预算额度测算依据充分;但项目申请专项债券额度与实际需要不匹配,经检查,申请的债券资金并未全部用于该项目,扣分。
(二)项目过程分析:该项分值30分,计分
1.资金管理14分,实得10分:
(1)资金到位率(2分):资金全部按规定拨付到位,资金到位率100%,无扣分。
(2)预算执行率(4分):预算执行率100%,无扣分。
(3)资金使用合规性(6分):张家界市经济发展投资集团有限公司、张家界市高铁新区开发建设有限公司未针对债券资金制定专门的资金财务管理办法;未对资金收支、成本进行专账核算;未严格按照项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用;存在资金挤占问题,扣4分。
(4)还本付息(2分):严格按照市财政局每年年初下发的政府债券还本付息工作通知支付债券利息至市财政局;专项债券期限与项目建设运营期限匹配,根据《张家界市财政局关于做好地方政府债券20_年应付利息的通知》、《张家界市财政局关于做好地方政府债券20_年应付利息的通知》、《张家界市财政局关于做好20_年政府债券还本付息工作的通知》,截止20_年11月30日,共支付债券利息万元,其中:20_年支付万元、20_年支付万元、20_年支付万元,足额及时支付利息,无扣分。
2.项目实施10分,实得分:
(1)管理制度健全性(2分):未专门建立专项债务管理制度、未正式出台债务风险应急处置预案,且项目建设财务管理制度、内控制度也有待建立健全,扣2分。
(2)项目质量控制(2分):张家界市经济发展投资集团有限公司、张家界市高铁新区开发建设有限公司编制了科学合理的项目实施计划;按照国家相关标准严格把控项目质量;采取了相应的项目质量检查、验收;项目调整审批手续完备,无扣分。(3)招标及政府采购管理(4分):项目招标和政府采购的程序及手续合法合规;合同签订及执行规范;工程、设备、原材料等采购需求与项目实际需求吻合,不存在重复或浪费现象,无扣分。
(4)资产管理(2分):资产管理欠规范,会计核算不准确;多个项目之间划分不清晰,扣分。
3.风险控制6分,实得4分:
(1)风控机制及措施(2分):未建立债务风险动态监测机制;未建立债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案,扣2分。
(2)风控效果(2分):截至目前,项目建设期间未发生过重大风险事件(重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件等)、因债务引起的重大事件等情况,无扣分。
(3)问题整改(1分):截至目前,未发生相关重大问题,对相关监管部门反映的问题及时进行了整改,无扣分。
(4)信息公开(1分):对债券资金发行、存续、重大事项、调整用途等进行了信息披露,无扣分。
(三)项目绩效情况:该项分值55分,计50分
1.项目产出30分,实得30分:
(1)产出数量(12分):均达到规定要求,无扣分。
(2)产出质量(6分):各项工程均在项目实施单位、监理单位的监管下有序开展,达到质量标准,无扣分。
(3)产出时效(6分):项目按规定时间完成,无扣分。
(4)产出成本(6分):满足指标要求,无扣分。
2.项目效益25分,实得20分:
(1)实施效益(10分):项目的实施可以助力积极财政政策,发挥稳投资及稳增长作用;同时,营造良好的社会环境,提升当地居民生活水平,促进当地社会的稳定和谐发展,无扣分。
(2)社会资本投入(3分):项目的实施可以推动区域经济高质量发展,但截至目前,尚未收到任何社会资本投入,在带动社会资本有效投资方面有待加强,扣1分。
(3)可持续影响(4分):将加快所在区域城市化建设进程,具有可持续影响力,无扣分。
(4)社会公众或服务对象满意度(8分):问卷调查20人,16人满意,满意度80%,扣4分。
五、存在的主要问题
(一)项目申报管理不规范
检查地方政府债券相关资料,未见绩效目标申报表,未进行年度绩效目标申报。无法明确项目绩效目标,精确衡量产出指标、效益指标,不符合《_中央_关于全面实施预算绩效管理的意见》中完善绩效目标、强化绩效目标管理的规定。
(二)项目管理不到位
一是管理制度有待建立健全。张家界市高铁新区开发建设有限公司未专门建立项目管理制度,未正式出台债务风险应急处置预案、债务风险动态监测机制,且专项债务财务管理制度也有待建立健全。
二是项目名称、分类管理欠规范。根据一案两书专项债券资金名称为太极山水庄园土地储备项目,而张家界市财政局系统中的名称为张家界市沙堤宁邦广场(朱家裕)土地储备项目,且项目未单独核算,与沙堤片区棚改三期(朱家峪)项目统一核算,项目划分不清晰,项目管理混乱。
三是项目档案管理有待进一步规范。现场查看,专项债券项目档案资料管理不到位,未有专人对各项资料进行妥善保管,项目档案管理有待加强与规范。
(三)专项债券资金管理不规范
一是未对资金收支、成本进行专账核算。张家界市高铁新区开发建设有限公司未对沙堤宁邦广场(朱家峪)土地储备项目进行专账核算,项目成本支出难以准确计量。
二是存在扩大开支范围问题。按照项目融资平衡方案及相关财政批复文件,该项目为沙堤宁邦广场(朱家峪)土地储备项目,但检查资金支出审批文件,万元债券资金用于支付20_年度沙堤片区棚改三期(朱家峪)项目征地补偿费用,与一案两书列明的建设范围和用途不一致。
六、有关建议
(一)加强预算绩效目标管理,提升绩效指标科学性
强化绩效目标管理,提高预算项目绩效目标填报的完整性、合理性、科学性。项目所设定的绩效目标要依据充分,符合客观实际工作内容。绩效指标要与项目目标任务数或政府投资计划相对应,确保绩效目标的完整性、合理性、科学性。
(二)建立完善专项债务管理制度,加强专项债券项目管理
一是建立和完善专项债务相关制度。应按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的规定,建立和完善专项债务项目管理及资金管理相关制度,加强对专项债务的管理和监督;防范风险管控,加快制定并出台政府性债务风险应急处置预案。二是加强专项债券项目建设管理。严格执行基本建设程序和监管制度,对项目进行明确划分,按照不同的项目建立相应的台账,并科学分类、妥善保管项目资料。三是提升项目档案管理水平,应安排专人对项目各项资料进行科学分类、妥善保管。
(三)规范专项债券项目资金管理,提高债券资金使用效益
一是规范债券资金财务管理,实行专账核算。项目实施单位须建立债券资金台账,实行专账核算,并严格按照项目类别,进行正确的账务处理,提高财务核算水平。二是规范专项债券资金使用管理。严格按照专项债券的相关规定使用资金,提高资金使用效益,杜绝用于项目融资平衡方案或相关立项批复文件内容之外的项目,不得截留、挤占、挪用、虚列支出。
一、项目情况
(一)项目概况
(3)实施方式。实施方式采用工程项目总承包,资金来源为专项债券。
(4)资金投入和使用情况。本次盱眙县城区污水处理提质增效达标区整治项目,累计发行专项债券总额亿元,实际使用专项债券总额亿元,无结余。
(二)绩效目标
2、城东大沟及周边水环境质量得到明显提升,污水处理厂进水浓度较上一年提升10%以上,通过达标区建设过程,完善工作机制,聚力攻坚堵点难点,确保各类问题有措施、能落实、见成效。
二、评价情况
(一)项目特点分析
根据现场调研、排水户调查、管线测绘和检测资料,该项目主要存在以下特点:
为进一步规范和加强20_-20_年度专项债券项目资金管理,提高财政资金使用效益,根据《湖南省财政厅关于开展20_-20_年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》、《东安县财政局关于开展20_-20_年度专项债券项目资金重点绩效评价工作的通知》(东财绩[20_]14号)的有关规定,我们接受委托,会同东安县财政局、东安县各项目实施单位,于20_年10月20日-11月30日,对东安县20_-20_年度专项债券项目资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定,形成本绩效评价报告。
一、项目资金概况
(一)项目资金基本情况
东安县20_-20_年度新增地方政府专项债券资金72,万元,其中:20_年新增地方政府专项债券资金7,万元,均为土地储备专项债券;20_年新增地方政府专项债券资金20,万元,包括:土地储备专项债券6,万元、两供两治专项债券资金2,万元、棚户区改造专项债券资金11,万元;20_年新增地方政府专项债券资金44,万元,包括:农林水利专项债券资金15,万元、水务建设专项债券资金22,万元、社会事业专项债券7,万元。
东安县20_-20_新增地方政府专项债券资金72,元,由东安县人民政府根据专项债券资金的使用范围将专项债券资金分配到东安县8个单位的13个项目,其中:自然资源局的宝田路北侧房地产开发项目土地储备1,万元、一中质押用地房地产开发土地储备1,万元、林角山片区综合配套项目土地储备5,万元、高铁新城综合配套项目土地储备1,万元、工业园学校周边土地开发项目4,万元,经开区的工业园污水集中处理设施建设项目2,万元,住保中心的紫水河棚户区改造项目11,万元,水利局的芦江水库建设项目15,万元,城管局的污水处理二期工程2,万元,住建局的芦洪市镇污水处理工程3,万元、12个乡镇污水处理设施建设13,万元,人民医院的人民医院传染病院区标准化建设项目7,万元,自来水公司的湘江引水工程2,万元。详情如下:
(二)项目资金绩效目标
东安县20_-20_年度新增地方政府专项债券资金13个项目规模及主要建设内容为:
1、宝田路北侧房地产开发项目土地储备:拟收储土地27200平方米,东至规划路,南至宝田路,西至鑫龙小镇二期,北至规划路。计划于20_年完成土地收储、出让。
2、一中质押用地房地产开发土地储备:拟收储土地88335平方米,东至官田路,南至湘钢铁路,西至规划路,北至广源路。计划于20_年完成土地收储、出让。
3、林角山片区综合配套项目土地储备:拟收储土地118829平方米,东至天成路,南至沿江东路,西至官田路,北至东安大道。计划于20_年完成土地收储、出让。
4、高铁新城综合配套项目土地储备:本项目拟收储土地平方米,东至步程路、南至规划路、西至规划路、北至娥皇路,建设内容为土地及地上附着物补偿等。本项目收储时间为20_年-20_年,计划出让时间为20_年。
5、工业园学校周边土地开发项目:本项目拟收储土地平方米,东至官田北路,南至青土坪路,西至学院路,北至鹿鸣路,建设内容为土地及地上附着物补偿等。本项目收储时间为20_年-20_年,计划出让时间为20_年。
按照《财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻_关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》(财预〔20_〕412号)规定,“公益性项目” 是指为社会公共利益服务、不以盈利为目的,且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目,如市政道路、公共交通等基础设施项目,以及公共卫生、基础科研、义务教育、保障性安居工程等基本建设项目。不符合本定义要求视为不具备发债条件,项目自身无收益,或收入为土地出让收入50%以上的视为不具备发债条件。土地收入财政运营补贴超过50%以上的视为不具备发债条件。打捆项目中公益性项目投资额占比低于50%或发债需求超过公益性项目投资总额的视为不具备发债条件。
一、资金保障情况
1、本级预算安排衔接资金情况
20xx年田家庵区安排本级预算衔接资金1016万元,与20xx年本级预算安排扶贫资金1006万元相比,净增加10万元。
20xx年区级衔接资金投入只增不减,稳中有升。(自评得分5分)
2、资金匹配项目进度
资金安排情况:20xx年,全区共安排各级衔接推进乡村振兴补助资金1274万元,其中:中央资金106万元,省级资金45万元,市级资金107万元,区本级资金1016万元。经区委农村工作领导小组会议研究并经公告,安排下达项目9个,其中产业项目4个,基础设施建设项目2个,教育项目1个,其他项目2个。
项目实施情况:共批复实施项目9个。截止目前,完工项目9个。按照要求,在衔接资金下达到区后,30天内全部下达到具体项目,做到了衔接推进乡村振兴补助资金与项目匹配的及时性。(自评得分5分)
二、资金及项目监管情况
3、衔接资金分配和使用的合理性、规范性
制定了《田家庵区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》(田财字[20xx]7号)、《田家庵区20xx年中央财政专项扶贫资金分配方案》(田扶组字[20xx]1号)、《田家庵区20xx年第二批财政专项扶贫资金分配方案》(田扶组字[20xx]4号)、《田家庵区关于20xx年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金分配方案》(田农工组字[20xx]3号),严格按照相关文件规定,合理及时规范分配和使用衔接资金。(自评得分3分)
4、项目库建设管理情况
严格按照《国家乡村振兴局关于做好县级巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库建设管理的通知》(国乡振发〔20xx〕3号)文件要求,严格执行“村申报、镇审核、区审定”的编报程序,于20xx年8月调整优化入库项目。调整后的20xx年巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库16个,资金规模3075、06万元,其中产业扶贫项目7个20xx、7万元,基础设施建设项目6个970、91万元,教育项目1个12万元,其他项目2个16、45万元。
20xx年10月谋划了20xx年巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库,入库项目15个,资金规模2421、94元,其中产业项目9个,资金规模1334、94万元,产业项目占比55、1%,基础设施建设项目5个,资金规模1074万元,教育项目1个,资金规模12万元、(自评得分5分)
5、项目绩效管理情况
田家庵区批复的项目均明确了建设内容和绩效目标等情况。区乡村振兴局会同财政局于7月份对资金和项目进行了专项检查,日常通过暗访对项目实施进度进行督导调度,保证了项目进度。乡村振兴局联合财政局、史院乡、曹庵镇等单位对历年扶贫资金形成的资产底数进行了进一步摸排核实,将20xx-20xx年底实施的扶贫项目形成资产登记入账,纳入扶贫资产系统管理,实现扶贫资产资金项目底数清,账目明,绩效可踪迹。(自评得分4分)
6、信息公开和公告公示制度落实情况
今年以来,县财政局认真贯彻落实中央、省、市关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作要求,围绕重点项目、补短板重大项目和在建项目,确保项目谋划一批,储备一批,发行一批,建设一批。全力用好用活地方政府专项债券资金,助力全县经济平稳健康发展。
一、精安排、严格政策落实
我局高度重视申报新增专项债券工作,在外部,多次与县发改局组织行业主管部门召开工作调度会;在内部,细化责任、目标明确,及时研究推进项目申报和资金使用管理工作,积极安排专人负责该项工作,形成了主要领导负总责,分管领导具体负责,各科室共同参与的工作格局。
二、强沟通,提高申报质量
积极向上级部门请教取经,加强政策学习,熟悉债券发行条件和流程,掌握主动权。同时通过召开座谈会、实地调研等形式,充分与有关业务主管部门沟通衔接,共同对新增专项债券项目进行梳理和汇总,确保按时按质提交专项债券项目申报材料。
三、抓落实、强化监督指导
依托地方政府债务管理信息系统,对专项债券发行使用实行穿透式、全过程监控,逐个环节跟踪进展,层层压实相关主体责任,在确保项目质量前提下,尽快形成实物工作量,提高债券资金使用效益,确保债券资金为我县经济社会发展提供坚实保障。
一、抓住政策机遇,更加扎实做好上级资金申报工作。起跑就是冲刺、开局就是决战。重大政策机遇稍纵即逝,文件往往周末下发,周一前就截止报送。我局高度重视,以能打硬仗的精神,组织业务人员连轴加班,研究吃透国家、省市的政策文件精神,迅速组织一批前期工作成熟、年内能够开工建设、地方建设资金落实的项目上报。其中,我区申报的3宗中央预算内投资项目计划均获得初步审核通过,全市各县区中唯一。
二、突出环环相扣,更加扎实做好项目储备和前期工作。思深方益远,谋定而后动。我局始终将统筹谋划作为资金申报工作的首要地位,全面协调政府投资项目的储备、入库、立项、申报以及建设等工作。一是主动以《惠阳区20_年度政府投资项目计划》为出发点,对照政策文件寻找合适项目储备,发现一宗合适储备一宗,不断提高储备库项目数量和质量。20_年,我区分别申报6批次,项目合计43宗,申报金额合计亿元。20_年已储备项目103宗项目,资金需求亿元。二是根据政策导向,发动各镇街、各部门完善好一批园区配套、教育、医疗、交通、水利等项目的勘察设计、可研立项前期工作,确保随时有一批开工条件比较成熟、可随时启动的项目,积极争取更多中央预算内和地方政府债券资金支持。三是加快项目建设及支付进度。对已经获批资金的项目,对项目建设单位专项辅导,要求精确制定推进表,明确具体时间节点,确保有序使用资金。同时,协同区委区政府督查办、区财政局考核建设单位的上级资金支出情况。
三、主动请示汇报,更加积极态度争取上级政策支持。每月定期或者根据任务主动向市发展改革局、区委区政府请示汇报资金申报工作,通过当面、电话等多方式请示争取,及时邀请市局业务骨干进行指导和答疑解惑,排除申报过程中遇到的困难和问题。在申报责任方面上,主动扛起牵头协调重担,综合协调建设单位,将分散项目整合成集约式工程,统一进行申报。在申报方法上注重科学谋划,按照市委市政府、区委区政府战略决策,以惠阳(新圩)智能制造产业园区配套设施工程等重大平台建设、以深莞惠红色干线为代表的重大交通基础设施、以惠阳区新圩镇水污染防治攻坚统筹建设工程为代表的污水处理工程、以淡水河流域综合整治项目为代表的生态环保项目,进行重点推荐。
四、精心业务指导,更加扎实做好业务培训和业务指导工作。事必有法然后可成。我局注重提升建设单位业务人员综合能力水平,以期形成“会申报”的良性发展态势。一是多次组织召开部署会议以及专项培训会议,讲解申报工作要点及注意事项,积极沟通交流申报过程中的疑问。二是认真挖掘总结申报优秀单位工作经验,组织编写传阅工作指引文件,包括《开展中央投资项目和地方政府专项债券申报工作指引》、《国家重大建设项目库操作指南》、《20_年地方政府专项债储备项目存在的问题》等。三是加强业务沟通联系,组建粤政易工作群,提前传达任务,进行业务指导、紧密配合申报和后续项目跟踪等。
五、科学激励考核,更加有效激发全区二次干事创业激情。奖励有标准,努力有方向。我局多方面多层次向区委区政府绩效办请示争取,对申报成功和按时支付的建设单位,进行绩效加分奖励,对未按照要求建设和支付工作落后的,要绩效扣分;对符合条件未积极申报,下年度财政安排资金综合考虑。努力破解干部怕担当不想申报的难题,为敢于担当勇于任事的干部创造了良好的机制保障,激发干部主动担当干事创业的工作热情。
一、项目情况
(一)项目概况。
淮阴区委、区政府把聚力打造人民满意的淮阴教育作为补齐发展短板中的重大民生实事,以新建续建教育项目为抓手,全面提高区内优质资源供给率和覆盖面。
20xx—20xx年淮阴区在原渔沟中学校址整体新建渔沟高级中学。按10轨30班高中规模建设,实际可容纳12轨36个班。总用地面积50592㎡,总建筑面积㎡,其中地上建筑面积36862、73㎡,包括教学楼㎡,综合楼5904㎡,学生宿舍㎡,教师周转公寓2820㎡,食堂㎡,报告厅㎡,科技楼㎡,传达室100、26㎡,陈列室334㎡(保留建筑),半地下车库1041、26㎡,地下车库㎡;配套建设道路、绿化、给排水、消防、供配电、等附属实施。
项目立项总投资约亿元,EPC中标合同价亿元。20xx年11月开工建设,计划20_年6月基本完工。财政资金3457万元已到位。本专项债6900万元已到位,并已支付。
(二)绩效目标。
项目总体目标:完善教育资源,贯彻落实省委省政府关于大力推进普通高中高质量发展重要决策部署,优化淮阴区普通高中的资源布局,较好满足当地普通高中学龄人口快速增长和事业发展需求。
项目阶段性目标:20xx年底项目教学楼、学生宿舍楼、食堂餐厅完工,20_年上半年综合楼和科技楼完工。
二、评价情况
(一)项目特点分析
该项目的实施,进一步完善我区教育资源,改善学校的办学条件,提高学校的办学层次。在建设过程中实施严格的动态管理,整个项目建设的目标做到细化、量化、清晰、合理。整个项目现已交付使用,债券资金已使用完毕。故本年绩效评价重点在“产出”和“效益”指标评价上,主要从资金的使用、制度的建立、资金使用及时性、经济、社会效益等方面评价。
(二)评价思路方法
项目资金管理评价主要依据《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》对专项债券资金进行管理要求设置细化指标,进行考核。本次绩效评价依照“决策—过程—产出—效益”的逻辑路径,从财政支出专项资金角度对项目绩效进行综合评价,综合分析项目主管单位在项目执行过程中的管理模式、项目成果、社会服务满意度。
(三)评价工作情况
专项债券的使用确保项目建设顺利进行,项目教学楼、学生宿舍楼、食堂餐厅于20_年1月底竣工验收交付使用,综合楼和科技楼于5月14日竣工,债券资金已使用完毕,严格按照资金使用的相关管理要求执行,严格资金使用范围,保证项目资金专款专用。
(四)绩效评价结论
根据江苏省预算项目支出绩效指标体系,对淮州中学分校—渔沟高级中学专项债券资金从过程、产出、效益、满意度四个维度进行自评价,重点评价产出、效益,满意度,自评价得分98分,绩效等级为“优”。
三、项目绩效
普通高中教育是基础教育的“出口”,又是高等教育的“入口”,是人才培养过程中“承上启下”、承载“家庭希望”的重要阶段。近年来,随着高中阶段招生结构的调整,我区普通高中资源供给不足的矛盾比较突出。渔沟镇作为国家重点中心镇,区域副中心,特色小城市,区位优势、办学优势明显。渔沟中学三百年校史,声名远播,育英才无数。项目建设是贯彻落实省委省政府关于大力推进普通高中高质量发展重要决策部署,优化淮阴区普通高中的资源布局,较好满足当地普通高中学龄人口快速增长和事业发展需求。可以使当地学生就近接受高水平教育,成为新世纪所需的人才,为自己和国家创造价值。项目投入使用,能够吸引生源、在教育教学的同时,也会带动学校周边经济发展,使该地域环境周边获得社会效益。受教育者的言行与品质也会潜移默化地影响生活在其周边的人群,形成良好的人文环境,营造稳定和谐的社会环境。
四、存在问题
由于疫情的影响,项目部分工程进度滞后。绩效理念有待强化,绩效目标设置不够清晰,绩效评价指标不够细化。
五、下一步措施
一是完善资金管理,提高专项资金使用效率。建立专项资金管理办法,严格财经纪律,加强项目管理,按项目完成进度付款。
二是健全项目监管制度。做好项目前期工作,把项目建议书、可行性研究报告、初步设计等前期工作做深做细,从技术经济方面综合评价拟建项目建设方案。投资概算一经批准,即作为建设项目总投资计划控制额,不得随意改变。增强风险责任意识和风险管理能力,积极防范债务风险。
4月11日晚,婺城区召开20_年度专项债项目推进会。区委副书记、区长胡余仙强调,要紧紧围绕“产业项目攻坚年”主题主线,抢抓机遇,挂图作战,严格监管,加快专项债项目落地建设,为婺城高质量发展注入新动能。
区领导吕良勇、徐镜跃、洪一政、李可春、黄静参加会议。会议传达学习了中央以及省、市关于专项债工作的重要指示精神,听取了全区20_年度专项债项目整体推进情况及存在问题汇报,并就下阶段专项债项目推进工作进行了部署。
胡余仙指出,今年以来,全区上下紧紧抓住专项债政策的“窗口期”,主动作为,积极谋划申报并加快推进一批专项债项目,为拉动地方发展起到了积极作用。
就下一步工作,胡余仙强调,要提高思想认识,抢抓机遇坚定干。要继续紧盯项目申报的“窗口期”,以教育、医疗、交通等民生领域为重点,谋深谋细谋实专项债项目,做到申报一批、建设一批、储备一批。要牢牢把握项目建设的“黄金期”,树立“比拼赶超”的争先意识,通过专项债项目倒逼工作推进,加快落地建设一批符合婺城实际的重点项目。
要明确责任分工,挂图作战抓紧干。要建立区领导“挂帅”的项目推进机制,由分管区领导牵头,一线协调、一线破难、一线推进。各乡镇要加快政策处理,确保项目无障碍施工;各部门要形成合力,加快审批,靠前服务,加快项目建设推进力度和债券支付进度,尽快形成实物工作量。
要严格项目监管,依法依规统筹干。要准确把握政策要求,树立正确投资导向,拉高项目谋划“准入门槛”,提升项目申报“成功率”。要严格按照“资金跟着项目走”的原则,进一步规范资金使用流程,切实提升项目管理水平,确保专项债项目建设取得实效,为全区经济社会发展提供有力支撑。
为深入贯彻预算绩效管理理念,提高财政资金使用效益,强化预算单位主体责任,宝安区财政局(以下简称“区财政局”)对宝安区20_年文化建设专项债券“借、用、管、还”全过程开展绩效评价。具体评价报告如下:
一、项目概况
(一)项目背景
20_年8月,_中央_出台《关于支持深圳建设中国特色社会主义先行示范区的意见》,明确深圳“高质量发展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福标杆、可持续发展先锋”的战略定位以及“建成现代化国际化创新型城市”的发展目标。20_年12月,为全面响应顶层设计,深圳市委市政府印发的《深圳建设中国特色社会主义先行示范区的行动方案(20_-2025)》指出,要大力发展“文化+”新型业态,推动文化和旅游融合发展,规划建设文化旅游综合体,创建国家级文化产业示范园区,打造国家文化和科技融合示范基地。
(二)项目组织管理
新老三馆专项债项目在建设实施过程中涉及的组织管理主体主要为区文体局、深圳市宝安区建筑工务署(以下简称“区工务署”)、深圳市宝安区公共文化体育服务中心(以下简称“区文体服务中心”)、深圳市宝安区发展和改革局(以下简称“区发改局”)、区财政局,各相关主体主要职责如下:
1.宝安区文化广电旅游体育局
区文体局为新老三馆专项债项目的牵头单位,负责提请并汇总文化建设专项债项目的具体需求,同时承担新老三馆专项债券的偿还责任。此外,区文体局负责统筹、监管本次债务项目中设备采购项目的实施。
2.宝安区建筑工务署
区工务署负责基础建设类项目的施工建设,即专项债资金的“用”环节。区工务署的市政工程一科负责此次工程项目的具体实施和进度管理。本专项债项目涉及的宝安1990改造项目和宝安公共文化艺术中心建设项目工程施工均由区工务署统筹实施,承担了项目建设过程的进度把控、工程质量安全职责。
3.宝安区公共文化体育服务中心
区文体服务中心为区文体局的下属单位,负责已建成场馆的运营管理工作,主要包括已建成场馆的运营规划及运营方案编制,运营组织实施、开放管理、活动运营管理、设施设备日常运维管理、运营年报报告等内容。
4.宝安区发展和改革局
区发改局为政府投资项目主管单位,统筹、负责政府投资项目建设计划并下达项目建设资金计划。在本项目中,区发改局负责债务项目选取、推荐。
5.宝安区财政局
区财政局负责统筹专项债预决算管理、债券发行、债券资金使用管理等工作。
(三)项目建设及运营情况
文化建设专项债项目根据建设内容可将其大致分为设备购置类部分和基础建设类部分,其中宝安1990改造项目分为设备购置类部分及基础建设类部分、宝安艺术中心建设项目为基础建设类部分项目。
1.宝安1990改造项目
项目位于宝安区新安二路70-74号,为宝安图
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