2023-06-29
2023-03-19
2023-06-15
2023-06-18
2023-07-05
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贸易融资调研报告
为进一步拓展本行国际贸易融资，提升外币存款的收益率，通过下发国际贸易融资调查问卷与走访潜在客户的形式对本行外汇客户的贸易融资需求进行了排查，现将调研情况汇总如下：
一、数据分析
（一）中行、农行等国际业务发展位居本市银行业前列的银行融资支持力度大。
据调研数据反映，外汇结算量位居本行前列的各家银行，如中国银行、农业银行、宁波银行，其给予客户的国际贸易融资支持力度相对较大。究其原因主要如下：一是国际知名度及先入为的因素，本市大部分外汇大户的自主汇路集中在中行、农行，故该行可在此基础上给予客户融资支持；二是中行、农行受本地外汇监管相对较少，且有上级管理部门给予政策执行上的指导及协调，在贸易融资受理过程中较为灵活。这有别与作为一级法人的本行，上无指引，事事谨慎处之，为落实银行应尽的贸易真实性审查职责，融资办理的手续相对繁锁，竞争力偏弱。
（二）融资需求对接存在一定难度
被调研客户中，有30家企业既为本行客户又为他行国际业务客户，但其国际贸易融资业务均在他行发生，且主要集中在中国银行、农业银行以及宁波银行、杭州银行。
此30家客户未在本行办理融资业务主要源于以下三方面。
1 一是企业为本市外汇大户，其自主汇款业务基本在中行或是农行发生，且他行给予的融资方案为综合融资方案，融资利率也为2-3%的优惠利率；二是企业自身负债较高，本行营销人员或是贷审小组认为存在一定风险，故未给予授信支持；三是部分商业银行对融资业务办理的条件较为宽松，所办融资业务无需担保或是办理手续极为简化，与本行现行的贸易真实性审查标准存在一定差距。
（三）国际贸易融资营销意识欠缺
102家被调研企业中在本行授信占比达50%以上的客户有42家，已办理国际贸易融资业务的19家，但均在他行发生。而全额授信均在本行的有11家，仅1家企业在他行发生国际贸易融资业务。
此19家融资客户未在本行办理融资业务的原因，除
（一）中提及的三大原因，还有较大的一个因素为本行营销人员对国际贸易融资产品的知晓度与重视度有所欠缺，对国际业务的营销仍停留在以汇率优惠、手续费优惠等方式赢得客户、维护客户，尚未形成国际结算、融资配套等一体化的国际业务营销意识。从全额授信均在本行的客户基本均未办理国际贸易融资业务即充分证明了此点。
（四）外汇大户融资需求对接受阻
从调研数据来看，如川浪实业、超超电器、冬宫电器等本地外汇大户，因外贸业务起步早，已将汇路锁定在中行或是农行，且该
2 行给予的信贷支持力度较大、融资利率较低，故本行对此类客户的融资需求无法顺利对接，致使国际结算量的营销也颇受阻碍。
（五）企业结算方式与本行融资匹配情况
从此次调研情况来看，本行外汇客户多为出口型企业，进出口业务均有或是仅办理进口业务的较少，且客户多以汇款方式结算为主，应收账款期限基本在三个月以内，故本行现有的出口商票融资、出口信保融资等融资产品就可以很好地予以匹配。
此外，在被调研客户中，也有近20家企业是汇款、信用证或托收多种结算方式混用的，对于此类客户，本行除上述融资产品，还能为其提供出口押汇、福费廷等融资产品。
整体而言，本行目前的融资产品已基本齐全，可以满足大部分外汇客户的国际贸易融资需求。与此同时，本行仍在积极探索创新新的融资产品，以有效对接融资客户的全方面需求。
二、调研结论
（一）客户经理对于国际业务营销的忧患意识有待提升 根据前期的调研了解到，部分客户经理对存量外汇客户的维护力度稍有欠缺，直至其他商业银行挖墙脚，为客户提供更全的国际结算、融资服务方案，本行客户经理才进一步跟进，并据其需求进行对接。
在当前整体经济形势欠佳，各家银行在存贷款业务拓展受阻的情形下，纷纷加大对中间业务的营销力度，国际业务也被各大银行视为重点拓展业务。故在优质外汇客户被各家银行争夺营销
3 的大环境下，本行的营销人员必须具备一定的国际业务营销的忧患意识，在他行未进入前先行为客户提供全方位的国际结算、融资方案，避免客户流失。
（二）国际业务多位一体的营销模式有待完善
从前期调研情况来看，部分外汇客户一般根据各家银行的授信力度及融资成本，分配国际结算量。而本行诸多客户经理在遇外汇客户所谓的汇路调整较难的情形，即将所有工作重心放在同名划转上或是直接放弃。而实务中，汇路调整的难易一方面与贸易双方话语权的大小有关，另一方面与境外客户操作习惯有关，还有一方面则与客户的切身利益息息相关。若本行可以为客户提供本外币一体化、低财务成本、服务到位的全方面金融服务，客户自身也会尽力去调整汇款路径，进一步提升其国际结算业务的归行率。
三、下步工作
基于本次贸易融资调研情况，本行应着重从以下三方面入手助推贸易融资业务的发展。
（一）加强学习，提升能力。
各支行需充分利用行总部下发的《营销一本通》，通过外汇客户的实地走访，理论结合实际，提升一线营销人员融资辅助国际业务营销的能力。
（二）深度排摸，需求对接。
在前期已作初步调研的情况下，各支行需进一步对辖区内外
4 汇客户的经营情况与融资需求进行调查，积极对接优质客户的融资需求。
（三）产品创新，提升竞争力。
在金融同业国际贸易融资产品同质化的大环境下，本行需加大市场调研，在合规合法、风险可控的前提下加大产品创新力度，满足市场的诉求，提升综合竞争力。
国际业务部 20_年8月15日
(十七)加强银行理财业务风险管控。银行业金融机构应当确保每只理财产品与所投资资产相对应，做到单独管理、单独建账、单独核算;不得开展滚动发售、混合运作、期限错配、分离定价的资金池理财业务;确保自营业务与代客业务相分离;不得在理财产品之间、理财产品客户之间或理财产品客户与其他主体之间进行利益输送。
(十八)规范银行理财产品设计。银行业金融机构应当按照 简单、透明、可控 的原则设计和运作理财产品，在资金来源、运用、杠杆率、流动性、信息披露等方面严格遵守监管要求;严控嵌套投资，强化穿透管理，切实履行自身投资管理职责，不得简单将理财业务作为各类资管产品的资金募集通道;严格控制杠杆，防范资金在金融体系内自我循环，不得使用自有资金购买本行发行的理财产品。
(十九)加强金融消费者保护。银行业金融机构应当按照风险匹配原则，严格区分公募与私募、批发与零售、自营与代客等不同产品类型，充分披露产品信息和揭示风险，将投资者分层管理落到实处。只有面向高资产净值、私人银行和机构客户发行的银行理财产品，可投资于境内二级市场股票、未上市企业股权等权益类资产。理财产品宣传及销售人员产品营销推介时，应真实、全面介绍产品的性质和特征，明确告知是本机构产品还是其他机构产品、是保本产品还是非保本产品、是有固定收益的产品还是没有固定收益的产品。不得误导客户购买与其风险承受能力不相匹配的理财产品，严格落实 双录 要求，做到 卖者尽责 基础上的 买者自负 ，切实保护投资者合法权益。
(二十)审慎开展代销业务。银行业金融机构应当对代销业务实施严格谨慎管理。根据自身风险管理能力、合作机构风险评估情况、代销产品风险等级，合理确定代销业务品种和限额;银行业金融机构总部应对代销业务实行集中统一管理，对合作机构实行名单制管理，对拟代销产品应开展尽职调查，不得仅依据合作机构的产品审批资料作为产品审批依据;银行业金融机构应明示代销产品的代销属性，不得将代销产品与存款或自身发行的理财产品混淆销售。
融资调研报告
全球经济危机来势凶猛，波及面广，影响程度深，已造成国内部分地区经济发展步伐发缓，市场需求下降。基础产品价格上涨，企业出厂产品价格下跌，加上全县经济社会发展中长期存在的产业结构不合理、体制机制不健全、城乡区域不协调等深层次矛盾和问题进一步显现，使中小企业、非公有制经济发展更加困难。
如何引导全县中小企业应对当前经济形势，落实省上有关方针政策，帮助中小企业平稳度过生存危机，在危机中寻找进一步发展的机会和空间，已成为促进全县经济社会发展的当务之急。 今年以来，县上以开展学习实践科学发展观活动为契机，以落实“六项重点计划”为目标，着力培育“六大支柱产业”，坚持走新型工业化道路，以创新产业为动力，科技进步为支撑，结构调整为主线，节能减排为导向，发展培育主导产业，改造提升传统产业，限制淘汰落后的产能，加快产业结构优化升级和发展方式转变。把民营经济作为增强县域经济实力，培植新的增长点的重要举措来抓。
一、基本情况
20_年，全县民营经济组织达17487家，占全县各类经济组织总量的90%以上；从业人员万人，占全县劳动力的；完成生产增加值亿元（一产亿元、二产亿元、三产亿元），同比增长,占全县GDP的65%；实交税金9580万元，同比增长,占大口径财政收入的。
全县民营企业资产总额达到23亿元，企业总数达到598家，其中，资产在1000万元以上的有46家，500—1000万元的有28家，100—500万元的有56家。一产占48家，主要分布于粮油、果蔬、经济林种植;猪、牛、羊、鸡养殖。二产占220家，主要分布于以水泥、石膏粉、铁合金、电石、塑编袋为主的加工制造；以原煤、石膏、石灰石、石英石、铜矿石为主的开采业；以建筑装璜、砂石料、纸面石膏板、砖瓦为主的建材制造；以果蔬、金盏花、枸杞、杏脯为主的特色加工；以粮油、啤酒麦芽、饲料、淀粉为主的农产品加工。三产占330家，主要分布于餐饮、交通运输、旅游服务和商贸流通等行业。
二、发展特点
1、农畜产业快速发展，龙头企业带动效应显著。全县农业产业化企业达136家，其中投资在百万元以上的有43家。04年以来，我县已有25家企业分四批被市政府确定为“全市农业产业化重点龙头企业”，数量位于全市各县区前列，其中三福、条农、华惠三家企业被确定为全省农业产业化重点龙头企业，华惠麦芽公司正积极申报国家级龙头企业。建成了盛大种猪场、泰宏丰种猪公司、兴隆养殖场、博大养鸡场、天马农场等一大批以猪、牛、羊、鸡为主的畜产品养殖基地；建成了以条农集团、东源工贸公司、范家沟生态林场、玉杰农贸公司、三益筑绿公司为主的特色农业和经济林种植基地；建成了以华惠麦芽公司、三福粮油公司、金源面业、硕蕾公司、晨雪淀粉公司、博亚公司、条农果蔬、安泰冷冻厂、毛纺公司、通汇食品公司为主的农畜产品加工基地。目前，县上已初步形成了种、养、加并举、规模化经营的发展格局，20_年全县农业产业化企业完成增加值亿元，同比增长。
2、投资规模迅速扩张，产品质量明显提高。20_年，全县民营企业共实施新建、技改项目34项，完成固定资产投资亿元，其中工业企业实施项目24项，完成固定资产投资亿元；农业产业化企业实施项目7项，完成固定资产投资亿元。全县民营企业通过科技进步和技术创新，产品质量和科技含量明显提高，“寿鹿山水泥”、“华惠麦芽”、“景云石膏粉”等产品获省优名牌产品；“华惠麦芽”、“昌盛铁合金”、“旌达水泥”等产品获农业部全国乡镇企业名牌产品；条农早酥梨、马铃薯、洋葱、枹杞、大接杏、苹果等10个产品获国家绿色食品；金龙纸面石膏板、六星水泥、将军庙牌水泥、沙舟水泥、景顺特种水泥等11个产品获全省乡镇企业名牌产品；玉杰农贸公司的“黄河石林牌”枹杞干果获甘肃十大名果金奖，产品已销往全国各地，部分产品出口到东南亚等国家。
3、招商引资力度大，项目履约率高。
县上通过营造发展环境、加大推介宣传、内引外连等形式，吸引外资来景泰投资兴业，华惠麦芽公司、翔发电石厂、熔凯冶炼公司，安泰冷冻厂、晨雪淀粉厂等20多家民营企业成功建成投产，成为本地招商引资的典范，为推动和壮大县域经济快速发展起到了积极示范带动作用。20_年，全县民营经济共签约项目20个，签约资金10亿元，已开工建设15个，完成投资亿元，其中在平凉召开的全国乡洽会上签约项目7个，签约资金6亿元，已有4个开工建设，目前完成投资2300万元。
三、存在的问题和困难
1、资金缺乏，融资困难。一是金融机构贷款门槛较高，手续繁杂，存在“惜贷、恐贷、拒贷”现象；二是县上财力困难，尚未设立中小企业扶持资金，企业向上争取资金的手续繁杂，条件较高；三是缺乏中小企业融资担保机构，民间和社会融资难度大。
2、受金融危机影响，部分企业已处于停产或半停产状态。去年10月以来我县10多家冶炼、化工、果蔬、矿山、麦芽生产等行业企业受产品价格大降下滑，致使大部分企业停产，20_多名职工下岗失业，财政和群众收入减少。
3、技术和设备工艺落后。一是大部分民营企业设备老化、工艺落后，产品附加值和科技含量低，造成产品生产成本高、效益不佳，缺乏市场竟争力；二是产业结构不尽合理，规模偏小，企业间组织分散，缺乏密切的协作关系，无法形成产业集群规模效应；三是管理模式和人员素质不高，普遍存在着法制观念淡薄，“有管无理、有战无术、有销无营、有法不依、有章不循”的状况，家族式管理现象普遍，发展目标不明确，制度不健全，缺乏专业技术人才，职工素质不高等现象。
4、基地建设滞后。全县大多数农产品加工企业，普遍存在基地不稳定，每年收购季节受利益驱动，企业原料收购储备困难，导致企业不能满负荷生产，效益下降，资源优势和龙头企业的辐射带动作用得不到充分发挥。
四、思路和对策
由于金融危机的影响，国内外形势发生了深刻的变化，市场竞争更趋激烈，全县中小企业、乡镇企业、民营经济长期积累的结构性、素质性矛盾进一步凸现；原来以低端产业、低附加值产品、低层次技术、低价格竞争的发展路子难以为继。加快中小企业、乡镇企业转型升级，实现产业聚集，解决融资难等问题刻不容缓，这是化解县上中小企业、乡镇企业发展过程中遇到困难和挑战的有效手段，是实现中小企业、乡镇企业节约发展、清洁发展、安全发展、可持续发展的治本之策，也是推动全县地方经济发展方式的关键之举。
1、面对金融危机的影响，要围绕经济科学转型，抢抓机遇，调结构，保增长，促发展的思路开展工作。按照中央提出的“扩内需、保增长、保民生、扩就业、促发展”的方针，制定相应的对策和措施，统筹产业发展，优化产业结构，调整发展思路，转变经济增长方式，想方设法支持民营企业发展，制定应对金融危机的对策，加强调研协调，上下齐抓共管，形成合力，帮助企业渡过难关，确保民营经济平稳较快的发展。
2、加快结构调整，促进产业升级。坚持以项目强产业，以产业促发展，一手抓传统产业改造提升，一手抓新型产业培育壮大，不断优化企业经济结构。紧紧抓住国家振兴十大产业的重大机遇，深入实施工业强县战略，支持企业加快技术创新和技术改造，鼓励有实力的大企业对弱小企业进行整合兼并，盘活闲置资产，把龙头企业做大做强。努力化解国际金融危机对全县冶炼、化工及部分农产品加工企业的影响，使其尽快恢复生产。充分发挥资源优势，着力引进培育具有较强带动能力和支撑能力的规模企业，扩大工业企业比重，提升经济总量。
3、加快工业集中区建设，促使民营企业向园区集中。积极争取上级政策和资金支持，力争将上沙沃工业集中区列入全市产业布局与园区发展重点，力争景泰中小企业创业基地项目早日立项，切实加快集中区基础设施建设，按照园区总体规划，做好规划区域环评等项工作，解决水、电、路、通讯等基础设施建设滞后的问题，引导新上项目按功能分区进驻园区。同时做好新兴、县城南部、城北墩、草窝滩、红水等已纳入规划的工业集中区建设，通过优化软硬环境，实现县域工业经济集约发展，彰显规模效益。一是坚持发挥政府在企业转型升级和产业聚集中的促进作用，加强规划引导、公共服务和政策扶持，着力营造有利于企业转型升级和产业集聚的发展环境。二是政府尽快对以初步形成规模的上沙窝、兴泉、草窝滩和县城南郊四个工业集中小区（产业集聚区），芦阳、红水、南滩三个乡镇企业和非公有制基地科学规划，合理布局，加快“三通一平”等基础设施建设，以产业政策为导向，以项目建设为重点，立足区位和资源优势，拓宽招商引资渠道，合理调控用地布局和规模，
二、三产业发展，全面促进工业集中小区、乡镇企业和非公经济发展基地建设，促使产业升级和集聚，实现富民强县。三是加快中小企业服务体系和公共服务平台建设，为企业转型升级和产业聚集提供技术支持、检验检测、金融保险、信息咨询、资质认证、物流仓储、人才培训等服务，促进产业和企业向工业集中小区（产业聚集区）、乡镇企业和非公经济发展基地等功能区集聚。四是加强传统产业的技术改造。围绕传统产业的转型升级，引导和扶持企业加大技术改造力度，加快实施一批投资规模和产业关联度大，技术水平高、市场前景好的重点技术改造项目，鼓励企业利用现有厂房、土地和淘汰落后生产能力腾出空间开展技术改造，加强技术改造与技术引进、技术创新相结合。五是限制和淘汰落后生产能力。对不符合有关法律法规规定，严重浪费资源、污染环境，不符合安全生产条件的工艺技术、装备及产品等落后生产能力，采取限制和淘汰措施。对可以改造提升的，要求企业在一定期限内通过改造达到有关规定的要求，对难以改造升级的坚决予以限制淘汰，对不按期淘汰落后生产能力的企业，依据有关法律法规责其停产和予以关闭。六是坚持发挥企业的主体作用，通过市场调节，政府引导、行业自律，形成倒逼机制，促进企业主动转型升级，达到产业集聚。
银监会即将抽查地方政府融资平台贷款
消息人士透露，近日，银监会召集相关部门人士开会，布置即将展开的地方政府融资平台贷款抽查工作。
按照此前的计划，银监会要求商业银行在三季度末之前，对平台贷款必须做到准确分类、提足拨备。年底之前，必须完成对坏账的核销，做到账销、案存、权在，继续关注时效，在有效期内保全和回收。
今年以来，银监会一直对地方政府融资平台贷款保持了较高的警惕，多次就平台贷款的风险警示商业银行。
近期，银监会还对平台贷款的监管办法提出了三项要求：
一是对地方政府融资平台贷款实施动态台账管理。要求在前期清查规范的基础上，尽快建立地方政府融资平台台账，明确名单、贷款金额和还款来源。在平台企业净现金流的核算方面，对于土地收入返还，只有平台企业确实拥有土地所有权证的土地所产生的土地收入返还才能计入净现金流收入；对于股权收益，只有平台企业名下股权所产生的投资收益才能够计入净现金流收入。按照现金流覆盖比例将贷款划分为全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖等四类风险定性，实施定期动态管理。银监会还将建立相应的平台贷款统计监测制度。
二是商业银行需按现金流覆盖原则开展分类处置工作。依据平台公司自身经营性现金流覆盖情况，平台贷款可通过整改为公司类贷款、保全分离为公司类贷款、清理回收、仍按平台贷款处理等四种方式进行分类处置。
有关负责人要求，不论平台贷款形态或分类发生何种变化，原有借款主体和担保主体的责任没有变，绝不允许任何形式的“一风吹”。
三是切实加强平台贷款押品、项目现金流和还贷条件以及资产分类、拨备计提的管理。对各类平台贷款要定期开展押品价值评估，及时补充抵(质)押物，防范减值风险。要持续、动态测算贷款项目现金流状况，提前采取应对措施。并规定平台贷款到期后不应展期或随意重组，要按照项目现金流、押品价值、还款能力和意愿等因素，对各类形态的平台贷款实行严格分类，并做好拨备计提。其中，平台贷款的拨备覆盖率及贷款拨备率，不得低于一般贷款拨备水平。
政府融资平台：负债过度与资产闲置的解决方案
[摘 要]在经历了20_年的信贷大潮和“4万亿”的投资刺激之后,20_年初,一场规范和排查地方融资平台风险的行动日期而至。20_年1月19日,在xxx第四次全体会议上,xxx总理xxx公开提出把“尽快制定规范地方融资平台的措施,防范潜在财政风险”列入今年宏观政策方面重点抓好的工作之一。地方融资平台是否合理规范是关系到地方经济建设能否顺利进行的重要问题。文章就我国地方政府融资平台的现状进行了论述,并且结合地方融资平台存在的过度负债和资产闲置的现象提出了相应的对策。
一、地方政府投融资平台的形成与现状
1、地方政府投融资平台产生的背景
1994年实行分税制改革以来，基本实现了改革的预期目标：中央财政所占比重逐步提高，大方向是正确的。但是当初改革时，分了财权，未分事权；于是在实施过程中出现了：财权层层上收、重心上移，事权层层下放、重心下移的局面，导致地方政府财力紧张，地方政府隐性债务不断增长。1994年《预算法》第28条规定：地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。除法律和xxx另有规定外，地方政府不得发行地方政府债。
在这种背景下，近年来，为了促进地方经济发展、推进城市化进程，一些地方政府进行了投融资体制创新，相继建立了一些隶属于地方政府的投融资平台。将原属于财政拨款的项目拿到银行去贷款融资，以解决资金不足的问题。
2、对地方政府投融资平台的定义 所谓“地方政府投融资平台”，是指由地方政府发起设立，通过划拨土地、不动产、股权、规费、债券、税费返还等资产，组建一个资产和现金流均可达到融资标准的地方国有企业或企业集团；必要时辅之以地方财政的变相担保或由地方人大出具“安慰函”作为还款承诺，以实现平台的对外融资，并将融到的资金主要投入于市政基础设施建设及公用事业等领域。
二、地方政府投融资平台设立的现实必要性
一直以来，我国地方政府融资平台由于其政府背景，受到许多学者的质疑。但对地方政府投融资平台起源及发展历程看，创建地方政府投融资平台对于解决地方政府资金不足、提高财政资金运作效率、创新财政管理体制等多个方面有其存在发展的现实必要性。
（一）在现行的财政体制下，地方政府经常性收入不足，无法弥补资本性投资的需要，政府有巨大的融资需求
一方面，随着我国经济高速发展，城镇化加速推进，地方政府资本性投入支出需求越来越大。特别是在我国高速城镇化进程中，地方政府肩负着管理城市、经营城市、发展城市、繁荣地方经济的重任，面临着严峻的发展压力。改革开放30年来，我国城镇化率从1978年的提高到20_年的，30年提高了个百分点，平均每年提高个百分点，特别是1996～20_年，城市化率从提高到，提高了个百分点，年均提高个百分点。数以亿计的农村人口以各种方式涌入城市，形成了对各类城市基础设施、公用设施的巨大需求，这都要求地方政府对城市建设的巨资投入。
另一方面，在现行的财政体制下，特别是1994年分税制改革后，中央和地方的事权和财权的分配出现了事实上的事权重心下移和财权重心上移。特别是基层地方政府的收入组成中既缺乏主体税种，又没有独立税权，而财政支出又要受到
1 上级财政的制约，其可用财力十分有限。尽管地方政府收入中除税收外，以基金、各类收费组成的非税收入也占据了相当大的比重，但这些非税收入一般都有固定的支出途径，很难为地方政府所用，因此地方政府真正能调动的财力十分有限。而且根据《预算法》规定，地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。在财权和事权改革没有同步的情况下，地方政府可支配财力远远无法满足资金需求，特别是一些资本性的支出，城市建设，公共事业支出等。这就需要地方政府另谋出路，自建融资平台成为一个现实选择。
（二）在现行的制度环境中，地方政府掌握大量资源，为其进行融资提供便利
应该看到，在现行的制度环境中，我国地方政府掌握了大量的资源财富，许多政府部门掌握着大量的经营性资产、非经营性资产、国有企业资产、自然资源等，而在工业化发展的过程中，这些资源得到很大升值。此外，地方政府还有一些隐形财富也不容忽视，尤其是在城市化进程中，政府掌握的城市资产大量升值。特别是在现行的土地制度下，城市土地升值已经成为地方政府的重要财富，而这些并没有反映在政府收入中。地方政府完全有条件和能力利用这些资源进行融资，在不能发城市债的情况下，组建政府投融资平台成为很好的选择。投资平台的出现，使得地方政府能对其掌握的各种资源进行综合运用，也为其吸纳商业银行贷款搭建一个重要的媒介。
地方政府将其掌握的隐形资源注入投融资平台，让这些财富公开化市场化，也能能起到预防腐败，防止国有资产流失的作用。在过去，这些隐形资源往往成为地方政府腐败的温床。
（三）利用市场手段整合经营政府资源，也是解决政府投资效率低下、防范风险的重要举措
地方政府投融资平台成功的一个重要特征是将政府投资行为，特别是城市基础设施建设项目市场化、专业化。这与过去的情况已有很大的不同，从前是各个政府部门自办“投资公司”、“信托公司”、“市政公司”等等，部门各自为政，大肆借钱，最后出现问题还不起债时，由政府财政去兜底，这种方式不仅管理混乱而且蕴含了很大的风险。地方政府投融资平台组建后，可以将原有“分割”于各个部门的政府建设职能，在投融资平台的基础上进行整合，使投资、融资、项目规划和管理、项目维护、监管这些职权在统一的政府投融资体制机制下协调运行。既整合了政府资源，利用市场化等手段，为政府募集重大项目的配套资金，补充基础设施建设资金不足，而且通过市场手段进行资源配置，也能解决政府资金效率低下的问题。同时，政府投融资平台对原有的政府投资模式也有很大的创新，地方政府投融资平台将政府投资行为置于市场条件下，让政府行为和市场有效结合起来，大大提高政府投资效率。上海的模式看，在成熟的市场环境中，市场还会对政府投资行为形成约束，避免政府投资行为的盲目性。
三、地方政府投融资平台的现存过度负债与资产闲置问题 1.融资平台公司债务规模大，潜在风险显现。
一些城市依托政府融资平台公司等方式过度举债已接近极限，导致债务风险急剧扩大。据xxx20_年《全国地方政府性债务审计结果》显示，20_年底融资平台公司政府性债务余额亿元，占地方政府性债务余额的。从债务偿还看，有358家融资平台公司通过借新还旧方式偿还政府负有担保责任的债务和其他相关债务亿元，借新还旧率平均为；有148家融资平台公司存在逾期债务亿元，逾期债务率平均为。
2 首先，债务缺少第一还款来源。地方政府融资平台公司投资投向单一，大多用于公益性项目，项目普遍没有自偿性或自偿性不足，银行信贷资产风险凸显。 其次，债务第二还款来源不充足。平台公司负债率通常较高，抵押资产不足，平台公司之间互保现象普遍，公司自身缺乏经营性收入来源，债务偿还主要依靠土地出让收入、财政性资金和借新还旧的方式。政府偿还债务能力与土地市场收入高度相关，还债能力极易受到政府土地政策和宏观调控的影响，一旦地价下行，地方政府财政风险就会加大，银行出现坏账的可能性增大。
最后，可能引发现金流风险。土地出让收入减少、信贷政策的调控、缺乏资金和成本管理经验等，均可能产生现金断流和不足的风险，导致出现“半拉子”工程现象。同时，由于一些地方举债存在一定的盲目性，有的资金投向未落实，有的项目准备不充分，还有部分因担心银根紧缩而为项目超前融资等原因，导致部分政府性债务资金未及时安排使用并发挥效益，从而产生现金流闲置。此外，融资平台公司贷款规模的扩大挤压了中小企业授信规模，不利于中小企业的健康发展。
2、资产闲置问题。
长期以来，我市国有土地、房产、股权分散储备、各自占有，可利用的国有资产底数不清，缺乏统一掌控的资产管理平台，造成一方面急需现实利用的国有资产严重短缺，一方面大量的国有资产闲置无用，资产价值得不到充分挖掘利用，致使平台公司因抵押物不足而被拒之门外，难以实现新增融资业务。
一些平台公司因土地抵押不能及时到位，已形成的贷款有可能被提前收回，正在募集的资金受到不利影响。而且从市属国有企业资产规模、经济实力来衡量，选择第三方企业担保也显得力不从心，很难满足金融机构对贷款融资的担保要求。平台公司之间缺乏横向纽带，尚未形成资金互通互融、融资相互担保的利益共享格局。
四、两个问题的解决方案
1、加强债务监管，严控负债规模，增加社会监督
第一，要建立健全地方政府债务管理体制。其一，各级地方政府要对投融资平台统筹规划,量力负债。地方政府应该明确一个主管部门进行监测，建议由国资部门或财政部门负责，调度当地投融资平台贷款的情况，要结合当地GDP和财政收入状况合理评估财政承受能力,切实做到贷款总量控制，均衡市场融资。其二，加强地方政府对平台债务的集中统一管理，克服目前地方投融资平台债务多头管理、各自为政、地方政府对平台债务规模与债务资金使用及偿债能力缺乏全面把握的不利局面。要将平台债务统一纳入财政监管体制下，严控财政风险。同时，探索将政府投融资平台的资产负债表纳入政府统一管理。科学地综合运用债务负担率(债务余额与GDP的比率)、债务依存度(当年债务增加额与总支出的比率)、偿债率(当年债务偿还率与当年可支配收入的比率)等指标,从政府应债能力、政府支出与融资平台债务的依存度、融资平台偿债支出与财政支出的承受范围来具体衡量和评判各级地方财政融资平台形成债务的支付能力。
第二，建立一个地方政府投融资责任机制。要制约政府过度负债、盲目投资的冲动,让投融资平台成为一个受约束的平台。可以考虑建立政府投融资平台的考评制度，设立债务率与地方政府绩效相挂钩的控制机制,在严重资不抵债、不能有效清偿的情况下,追究领导责任和影响政绩考评,以起到制约缺乏自我约束能力的地方政府对信贷资金的低效率滥用的效果。要规范地方政府通过投融资平台的贷款行为,地方政府的债务规模必须与财力相匹配。
3 第三，引入外部监控机制。各地国资部门、财政部门（或履行同等职责的部门）应依法对投融资公司履行出资人职责，按照“权利、义务、责任相统一，管资产、管人、管事相结合”原则，加强监管，依法享有资产收益，参与重大决策和选择管理者等出资人权利。投融资公司还要自觉接受财政、监察、审计等部门的监督检查。
2.整合资产资源，增强综合实力。
针对目前地方政府融资平台公司现状，一方面，要按照《xxx关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发[20_]19号）等文件规定进行清理规范，防止平台公司数量盲目增加、债务规模不断扩大。另一方面，应进一步完善投融资体制，对现有资产资源进行优化整合，夯实公司资本金实力，要通过引进民间投资等市场途径，促进投资主体多元化，改善平台公司的股权结构，形成一批规模大、实力优、抗风险能力强的投融资平台公司，使其真正成为地方政府强化宏观调控能力、合理调配资源、促进经济结构调整的重要平台。
五、结束语
地方政府作为区域财政政策的执行和落实者,在国家扩大内需,加大地方基础建设的过程中,通过建立有效的投融资平台突破资金短缺问题,推动地方经济的繁荣和发展,成为当前地方政府共同的需要。但是应该看到地方政府投融资平台现存的负债过度和资产闲置问题以及潜在的风险,切实加强政府性债务管理,增强内外部约束力,有效防范和化解潜在的财政风险,以保证我国地方政府投融资平台在以后的经济发展中起到更重要的作用。
(九)健全债券交易内控制度。银行业金融机构要建立贯穿债券交易各环节、覆盖全流程的内控体系，加强债券交易的合规性审查和风险控制。坚持 穿透管理 和 实质重于形式 的原则，将债券投资纳入统一授信。
(十)强化业务集中管理。银行业金融机构应将直接债券投资以及通过特殊目的载体(SPV)、表外理财等方式开展的债券投资纳入统一监测范围，全面掌握资金真实投向和底层债券资产的基本信息、风险状况、交易变动等情况，实现准入集中、数据集中和退出集中管理。
(十一)严格控制投资杠杆。银行业金融机构要审慎开展委外投资业务，严格委外机构审查和名单管理，明确委外投资限额、单一受托人受托资产比例等要求，规范开展债券回购和质押融资，严格控制交易杠杆比率，不得违规放大投资杠杆。
(十二)加强风险监测防控。银行业金融机构要严格债券信用评级准入标准，做好债券投资久期管理。高度关注债券集中到期的企业、出现债券违约的企业，防控债券违约风险向信贷业务传导。各级监管机构要督促风险管理能力薄弱、债券投资占比高的银行合理控制持债余额。
市城建融资平台发展情况调研报告
城市建设融资平台发展情况调查报告
5月上旬，我们对市城市建设投资开发有限公司发展情况进行了调研。我们认为，城投充分利用良好的外部环境，以公司治理为基础，以规范管理为重点，以市场经营为核心，以项目建设为依托，着力夯实融资平台，不断开辟融资渠道，有力地促进了市城市基础设施建设和经济社会又好又快发展。其运作特点和管理经验值得总结和借鉴。
一、城投的发展历程
城投自成立至今的发展历程，大致分为起步、成长和提升三个阶段。
起步阶段。
成长阶段。
提升阶段。
以来，借助市推动与国家开发银行更紧密合作，为打破国有企业长期存在的成本高、效率低的问题，城投根据公司法和现代企业制度的要求，实施公司再造，经营管理逐步制度化、规范化，经济效益、社会效益显著提升。一是法人治理结构逐步规范化。组织结构上实行决策、执行、监督分设，公司董事会、监事会、经理层各司其职，各负其责；董事长、总经理、监事会召集人人选由市委、市政府决定，国资监管机构依法委派；董事会成员、公司高管人员由董事会依法聘任，财务总监由财政委派。二是内设机构逐步合理化。按照精简效能、职责明确、相互制衡的原则，设置了综合办公室、计划资金部、工程项目部、资产经营部、合同与法律事务部等五个部门。三是人员管理逐步企业化。推行全员聘用制，部门经理、项目经理竞争上岗，工作人员双向选择。四是业绩考核逐步责任化。公司与各项目部就项目工期、质量、成本签订目标责任书，分解指标，层层考核。五是制度建设逐步系统化。公司先后出台了资金管理、项目管理、工程管理、内部财务管理、人力资源管理及公司经营发展管理等20多项制度。，公司总资产45亿元，负债24亿元，含财政性兜底负债12亿元；共投入城市建设资金亿元；现有员工46人；二级子公司5家，含全资子公司4家，控股子公司1家。业务涉及基础设施建设、自来水、污水处理、垃圾处理、天燃气、房地产、户外广告、项目管理等行业，逐步实现了多元化经营发展模式。
二、城投着力打造融资平台的主要作法
城市是经济社会发展的重要载体。城投的运营对城市基础设施的建设、城市骨架的拓展、城市功能的完善以及城市实力的提升，具有举足轻重的作用。截至目前，城投先后向外国政府、国家开发银行、地方商业银行等融资累计亿元，其中财政投入亿元，国债资金2亿元，外国政府贷款亿元，开发银行贷款亿元，其他方式融资亿元。投资建设工程项目20个。完成道路建设公里，其中新建公里，改造公里，新增城区面积9平方公里，为城市发展提供了更大的空间，有效地改善了城市面貌，为深南玻、三新磷化和新洋丰等项目落户创造了更为宽松的投资环境；临江溪、平湖、沙河等三个污水处理厂日治污吨，使城区污水处理率达到80％以上；黄家湾垃圾处理厂日处理垃圾300吨，其中处理生活垃圾200吨，处理医疗卫生垃圾100吨，加之改、扩、建3座垃圾中转站，使得市生活垃圾无害处理率达到90％以上；猇亭二水厂建成使得市城区居民整体供水普及率达100％。城投建设经营城市的理念不仅提升了市的城市品位，而且有力地推动了经济社会的可持续发展。，市实现生产总值亿元，比上年增长15％，连续四年实现两位数增长，发展速度比上年加快个百分点。全市完成区域财政总收入亿元，增长12%。其中地方一般预算收入亿元，增长30％。
城市建设服务经济发展，经济发展促进城市建设，城投与整个的发展融为一体，相互促进，相互协调，城投已成为经济社会发展的催化剂、服务器，其作法是：
发展环境优良化。
资产注入和政策扶持是城投快速发展的重要支撑。，市政府从经济社会发展的战略全局出发，着眼于省域副中心城市建设、走在中部地区同等城市发展前列的要求，明确了城投的职能定位、发展规划和发展目标，出台了资源整合、法人治理结构的调整措施。一次性注入10亿元城市存量资产给城投，并决定逐年增加城投的注册资本和经营资产，以提高公司资产质量、提升公司造血功能。与此同时，财政、城建、规划、国土、发改等部门通力协作，站在发展全局的高度，全力支持城投做大做强。在组织领导方面，市政府成立了利用日本政府贷款管理领导小组办公室和开发性金融工作领导小组办公室，市政府分管城建的副市长亲自协调城投与政府部门的关系，有效解决了城投经营过程中的问题。
统筹兼顾效益化。
投入不足依然是当前制约我市经济发展的主要瓶颈之一。要破解这一瓶颈，就必须加快国有融资平台建设，盘活我市政府所属国有资产，实行集中规范管理，在不增加政府投入的情况下，实现国有资产经营效益大幅提升，担保实力和融资规模不断壮大，国有资产经营企业快速发展的良性循环。
一、市直国有融资平台现状
目前，市政府已经搭建或正在组建的国有融资平台主要有5家：
一是宜春市城市建设投资开发总公司。系国有独资企业，20_年4月成立，注册资金亿元人民币，融资能力20个亿。截止到20_年6月底，公司资产总额亿元，净资产总额亿元。公司自20_年起共融资亿元，其中为宜阳新区融资亿元、市财政3亿元、宜春经济开发区亿元、袁州区亿元。20_年以来，公司积极投身中心城“城市扩张战”，承建了宜阳大厦、袁山大桥、秀江东路、外环北路改造、机场路b线等10项新工程，合计投资亿元。br />二是宜春市国有资产运营有限责任公司。20_年6月由宜春市林业国有资产有限责任公司变更成立，正式组建于20_年10月，系国有独资公司，注册资本7000万元，融资能力为3个亿。截止20_年6月底，资产总额13128万元，构成资产为土地、房屋、股权和货币资金等，净资产6988万元。自公司组建以来，主要参与市直行政事业单位国有资产清收管理工作和组织国有企业改制剥离出来的非经营性资产的公开处置等。
三是宜春市创业投资有限公司。成立于20_年8月，注册资本5000万元，融资能力6个亿。截止20_年5月底，资产总额82,957万元，净资产49550万元。成立以来，先后负责实施建设高士北路延伸（开发区段）和开发区土方平整等基础设施工程。截止20_年6月底，公司向银行融资贷款共计31700万元。
四是正在组建中的江西省锂电新能源发展有限责任公司。公司拟认缴的注册资本拟为1000万元，其中货币出资300万元，非货币出资700万元，由市xxx在清收的国有资产中划拨，为国有独资公司。
五是正在组建中的宜春旅游集团。以宜春明月山建设投资开发有限公司为母公司的企业法人联合体，母公司宜春明月山建设投资开发有限公司是国有独资公司，注册资本8000万元，融资能力为1个亿，下设4个子公司：宜春明月山温泉风景名胜区旅游发展有限公司、宜春明月旅游服务有限公司、宜春月亮之都旅行社有限公司、温汤水业电业公司。
二、现有国有融资平台存在的主要问题
一是政企职能不明晰。目前我市国有融资平台尽管都是按国有企业设置，但均直接归属于政府或政府部门管理，使得政府的监管职能和经营职能相重叠，政企职能不明晰，市场化调整手段较少，在一定程度上影响到经营管理的效率。
二是融资渠道单
一、后续资金有限。由于我市现有国有融资平台资产规模有限，缺乏良好的财务形象，融资方式仍是以银行中长期贷款和短期流动资金贷款等间接融资为主，而利用资本市场直接融资比例过低，与发达地区相比差距较大。
三是政府资源分散。尽管目前对市直行政事业单位国有资产正在进行统一经营管理，但资源性、无形资产、市直各行政事业单位所属企业股权等优质的国有资产仍然分布在不同的企业甚至不同的行政事业单位中，没有发挥出协同效应。
三、对发挥我市国有融资平台作用的几点建议
1、加强国有融资平台规划和政策引导。学习和借鉴重庆等城市投融资体制改革的成功经验和做法，进一步完善投融资体制，制定宜春市国有投融资平台建设总体规划，构建政府主导、市场运作、社会参与的多元化投融资体系，充分发挥国有经济在国民经济中的控制力、带动力、影响力，积极推进工业发展、基础设施、社会事业等领域重大项目建设，实现社会效益、经济效益、环境效益三者统一，加快我市经济发展。各国有融资平台要按照国民经济和社会发展中长期规划，编制行业和重点领域发展建设规划，加强政策引导。市政府投资主管部门要及时发布和调整全市固定资产投资指导目录，明确政府鼓励、限制和禁止类投资项目。
2、明晰国有融资平台职能定位。坚持“资源跟着项目走，事权随着产权走”的原则，在充分发挥市场机制、优化资源配置的同时，辅以必要的行政手段，按各公司的职能定位、承担的任务注入资产。（1）市国资运营公司作为市政府直属综合性国有资产营运机构，职能定位应是市本级国有资产的运营和重要项目的投融资平台，对市本级国有资产实行统一经营管理，实现国有资产由分散经营到集中规模经营的转变，按照资产收益最大化原则，运用市场手段对资产进行分类处置和经营；实施资本运作，主要从事市政府重大项目的筹资、投资、建设、管理和营运，重要工业项目建设开发，对原国有企业的控股企业、参股企业和改制企业剥离的经营性资产
完善管理、做大做强。（2）市城投公司的职能定位应为在“非经营性城市基础设施及非经营性公用事业国有资产的运营及市政府指定的城市基础设施建设项目的筹资及建设”职能基础上，主要承担城市基础设施建设项目投资建设管理任务，通过融资、回购，经营已建成的非经营性城市公共基础设施项目、非经营性大型公益事业项目。（3）旅游产业集团职能定位应为明月山
管理局主要的国有资产经营机构和市旅游产业项目的投融资平台，主要为明月山管理局资本运营、基础设施建设等提供服务，也为市政府在明月山管理局的国有投资项目提供资金。同时按照我市旅游产业发展战略，从事旅游产业相关资产运作融资，为政府战略性投资、产业投资以及风险投资筹集资金，投资服务于与旅游产业相应的工、商业项目。（4）锂电新能源发展公司的职能定位应为我市重要的国有资产经营机构和市锂电支柱产业项目的投融资平台，按照我市锂电产业发展战略，负责全市的锂电新能源产业相关资产、资源的控制；负责锂电新能源产业的资本运作、国内外战略合作、招商引资；投资服务于与锂电支柱产业相应的工、商业项目。（5）创业投资公司的职能定位应为我市经济开发区的重要的国有资产经营机构和工业园工业项目的投融资平台，主要从事经济开发区所属国有资产运作融资，为园区资本运营、房地产开发经营、物业管理、基础设施建设等提供服务，同时也为市政府在工业园内的国有投资项目提供资金。
3、加强监控体系建设。一是坚持风险防范的“三不原则”，原则上财政不给国有资产融资平台提供融资担保；各国有资产融资平台的专项建设资金专款专用，不得挪用；各国有资产融资平台之间不得互相担保，避免出现系统风险。二是加强内部风险防范，坚持“三个平衡”的基本原则，要求国有融资平台坚持市场经营原则，各公司在净资产与负债、投入与产出、现金流三个方面保持相对平衡，防止投资过度膨胀所带来的经营风险和财务风险，实行稳健的财务政策。三是加强信用风险管理机制建设，共同建立风险监测和预警系统，及时预测、评估、跟踪和管理各种风险。
4、进一步整合重组国有资产。根据国有资产所有权与经营权（使用权）分离以及政企分开、政资分开、政事分开的原则和有关政策法规，对全市经营性、非经营性、资源性、无形资产四大类国有资产进行有效整合重组。在尽快完成对经营性国有资产、非经营性国有资产整合重组的基础上，进一步对资源性国有资产、无形资产整合重组，将全市的国有土地资源、矿产资源、国有森林资源、大中型水利资源及政府特许经营权（如市政设施广告权、公交线路经营权、出租车号使用权）等政府公共资源性国有资产、无形资产，也通过宜春市国有资产运营公司这个综合性国资运营平台进行统一管理运营，以发挥国有资产的综合功能。市土地收储中心也可以将土地使用权转让所涉及的权属证书全部过户至市国有资产运营公司等单位名下，有效提高国有融资平台的融资担保能力。
5、建立融资风险补偿机制。由于国有融资平台主要为政府工程项目、政府部门、国有企业提供融资服务，带有公益性融资服务行业性质，收费相比于商业银行、民营融资平台明显偏低，考虑到市场经济存在的各种不可抗拒的经营风险，应对国有融资平台建立融资风险补偿机制。建议市政府设定融资风险补偿金，按各国有融资平台资本金的5%安排，列入财政预算，每年适时注入各国有融资平台，以增强我市各国有融资平台的自我发展能力。
政府融资项目工作流程
政府投资项目融资工作程序为加强政府投融资管理,规范政府投资项目的融资工作,提高融资工作效率,特制定本工作程序。
一、融资工作审批
(一)提交融资申请。项目责任单位根据市政府研究的项目融资意见,向市投资总公司递交融资申请,主要内容包括项目概况、拟融资金额、拟融资方式、资金使用期限、具体资金用途、资金提款计划、偿债资金来源和偿债保障措施以及项目前期准备情况等。
(二)出具融资拟办意见。融资申请经市投资总公司审核同意后,项目责任单位填报《政府投资项目融资审批表》。市投资总公司根据项目责任单位的融资申请,结合有关银行当期的业务受理要求,出具明确的融资拟办意见,内容主要包括:项目单位拟定的融资方案是否切实可行;项目融资的实际用途是否符合银行或债权单位的资金拨付条件等;代项目责任单位融资的具体意见及融资方式等。
(三)出具融资审核意见。市财政局根据市投资总公司出具的拟办意见,对项目责任单位的融资申请进行审核,并结合本级财力情况,出具明确的融资审核意见,内容主要包括:项目贷款申报的金额及用途与实际的金额及用途是否一致;偿债资金来源是否真实可靠,偿债保障措施是否切实可行;本级财政是否为该项目配套资本金;对市投资总公司通过举债方式帮助项目责任单位融资的意见等。
(四)融资审批。经市财政局和市投资总公司审核符合融资条件的项目,按程序报请市政府审批。
二、融资工作联动
融资项目经市政府批准后,发改、财政、规划、国土、环保、文化等相关部门在限定时间内提供以下融资申报要件: (一)项目融资申报资料清单。根据项目概况确定拟采取的融资方式,市投资总公司向项目责任单位出具《项目融资申报资料清单》。
(二)可行性研究报告和项目建设概算。项目责任单位委托中介机构编制项目可行性研究报告和项目投资概算,并根据市财政投资评审中心审定的项目投资预算,据实调整项目可行性研究报告的相关内容。
(三)立项批复。根据项目责任单位提交的项目申请和可行性研究报告,市发改委审核同意后出具立项批复。
(四)环评报告。项目责任单位委托环境评估机构出具环评报告,并报环保部门审批。
(五)用地规划许可证。项目责任单位向规划部门提交用地规划申请,并按规划部门的要求提供相关的审批要件。
(六)项目建设用地核准手续。项目责任单位向国土部门提交项目建设用地申请,并按国土部门的要求提供相关的审批要件。
(七)项目用地文物勘探手续。项目责任单位向文物管理部门提出文物勘探申请,并按文物管理部门的要求提供相关的审批要件。
(八)建设工程规划许可证。项目责任单位向规划部门提交建设工程规划申请,并按规划部门的要求提供相关的审批要件。
(九)建设工程开工许可证。项目责任单位向xxx门提交工程开工申请,并按xxx门的要求提供相关的审批要件。
(十)项目资本金配套承诺函。经市政府批准后,市财政局出具为该融资项目提供项目资本金的承诺函及相关文件。
三、融资手续办理 (一)市投资总公司办理融资手续。1.向银行申请贷款。市投资总公司向银行提交银行项目贷款申报材料,申请银行对项目进行评审和授信。2.通过资本市场融资。市投资总公司与有关证券机构合作发行企业(城投)债券或短期融资券,与信托公司合作发行信托凭证。3.实施项目融资合作。市投资总公司通过“BOT”(建设—经营—移交)、“BT”(建设—移交)、融资租赁和股权合作等项目合作模式筹措资金。
(二)出具融资承诺手续。根据银行及其他债权单位办理融资手续的要求,市政府向市人大提交《关于将项目融资本息列入市本级年度财政预算的报告》;市人大审议通过后,出具《关于同意将项目融资本息列入市本级年度财政预算的决议》;市政府根据市人大决议向债权单位出具《还款承诺函》,并向市财政局下发《关于将项目融资本息列入市本级年度财政预算的通知》;项目建设单位向市财政局出具《付款委托书》、《还款承诺函》;市财政局根据市政府通知向债权单位出具《还款承诺函》。
(三)完善融资手续。1.市财政局根据《项目资本金配套承诺函》,拨付该项目配套的项目资本金。2.市投资总公司向有关债权单位提交市政府和市财政局的相关还款承诺文件。3.市投资总公司开设财政性融资专用帐户并办理资金划入手续。
四、资金拨付
(一)提交拨款申请。项目责任单位按照融资的拨款要求提交相关拨款手续。内容主要包括:拨款申请、中标通知书、工程施工合同、监理合同、工程施工进度或工程竣工决算、监理意见、《资金支付明细表》和《政府投资项目融资拨款审批表》等。
(二)初审拨款手续。市投资总公司根据银行拨款要求,对项目责任单位的拨款手续进行初审。内容主要包括:申请拨付资金的实际用途与贷款申报用途是否一致,工程中标手续及施工合同中的施工单位与收款单位是否一致,申请拨款金额与贷款金额是否一致等。
(三)复核拨款手续。市财政局根据市投资总公司的审核意见,对项目责任单位提交相关拨款手续进行复核。
(四)拨款手续审批。经市财政局和市投资总公司审核符合拨款条件的,按程序报请市政府审批。
(五)拨款。市投资总公司按照市政府关于拨款的审批意见办理拨款手续。 五、债务偿还
属于市本级财政承担的债务,市投资总公司于每年9月底之前向市财政局提交安排下年度偿债资金的申请,由市财政局根据市人大决议将还款资金列入年度财政预算。市投资总公司应于债务到期日前15个工作日内向市财政局提出书面申请,市财政局接到申请后于债务到期日前的10个工作日内将偿债资金足额拨付至市投资总公司的财政性融资专用帐户。由市本级代县(市、区)或各项目单位融资而形成的债务,根据市投资总公司关于安排下年度偿债资金的申请,市财政局于每年9月底之前向相关县(市、区)或项目单位下达安排下年度偿债资金的通知,由相关县(市、区)财政或项目单位据实筹措偿债资金,并于债务到期前的20个工作日内将偿债资金足额拨付至市投资总公司的财政性融资专用帐户。偿债资金足额到位后,由市投资总公司及时偿还银行或其他债权单位。
六、督查监管
(一)对工程的督查及监管。市发改委应根据项目建设计划督查工程形象进度;项目主管单位应根据项目工程的验收标准督查工程质量及合同履约情况;市监察局负责督查市直有关部门融资工作任务的落实情况和市投资总公司融资工作情况。
(二)对工程资金的督查及监管。市投资总公司应根据市政府批准的融资意见,对项目资金的使用情况进行跟踪监管;市财政局负责对项目预算进行财政评审,监督预算的执行情况,对项目决算进行审查;市审计局负责对项目资金使用情况进行审计,并将结果上报市政府。
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