【2023节能宣传周时间】2023节能宣传周和全国低碳日活动方案
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2023-01-16
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更新时间：2023-06-23 15:11:09 发布时间：24小时内 作者：文/会员上传 下载docx
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这份报告被广泛使用。根据上级的部署或工作计划，每完成一项任务，都要向上级报告，反映工作的基本情况、工作中的经验教训、存在的问题和未来的工作愿景。 以下是为大家整理的关于财务年度决算报告的文章7篇 ,欢迎品鉴！
20_年1月6日，区二届人大常委会第三十四次会议听取和审议了区财政局局长颜晓同志受区政府委托所作的《关于姑苏区20_年财政预算草案的报告》，现将会议审议意见汇总如下：
会议认为，20_年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划的开局之年，也是全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年。区政府结合我区经济发展情况及税源结构，考虑内外部环境变化等因素，20_年一般公共预算收入安排拟较上年实绩增长5%以上。完成上述任务，全区当年一般公共预算财力预计为356000万元，年初拟调入预算稳定调节基金106851万元（其中调入政府性基金收入70000万元），加上上级补助资金210000万元，年初可用财力合计672851万元。拟安排一般公共预算支出672851万元，同口径增加85790万元（主要是职能下放单位增加30293万元，其他主要是政策性增支），增长14.6%，
20_年国有资本经营收入预算539万元，动用上年结余63万元，年初可用财力合计602万元。拟安排国有资本经营预算支出602万元，其中：费用性支出安排197万元，主要用于解决金阊国资公司和名城建设集团代持江苏银行股份遗留问题，资本性支出安排405万元，主要用于对国有企业的资本金注入。
为进一步规范部门预算编制、执行，提高财政资金使用绩效，会议提出以下建议：
（一）进一步落实积极的财政政策。围绕“十四五”规划发展目标，主动融入长三角一体化发展战略，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作。巩固和拓展减税降费成效，切实减轻市场主体特别是中小微企业负担。加大优化财政支出结构力度，大力支持打赢三大攻坚战，推进创新发展和产业升级，
（二）进一步强化重大决策部署。区政府要积极对上争取，进一步优化市区两级财政分配比例，特别是在古城保护、绿化提升、城市管理和产业政策中，进一步提升姑苏区的事权、财权匹配度。完善预算的规范性、可持续性。围绕区委决策部署，切实保障古城保护与更新利用、民生事业发展、文化产业提档升级、重大项目建设等重点工作。
（三）进一步加强预算管理。牢固树立过“紧日子”的思想，进一步压降“三公”经费，全面实施预算绩效管理，加大国资监管力度，将审计发现问题整改工作的成果及时运用到预算编制、预算执行等工作中，作为预算绩效评价的重要依据。加大对预稳基金的重视，不断充实预稳基金，做到“未雨绸缪”。
自治县人大常委会：
20_年，全县财政决算已编制完毕。根据《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规和自治县人大常委会的安排，请向常委会会议报告20_年全县财政决算草案。
1.20_年全县财政决算
(一)一般公共预算收支决算。
20_年，全县财政总收入89546万元，其中央收入36123万元，省收入9271万元，市收入7269万元，县收入3683万元，较去年减收3007万元。.2%。
20_年，全县一般公共预算收入完成36883万元，占预算调整3.8万元的97883万元.1%与去年相比，减收4469万元，减收10万元.8%其中：税收收入26904万元，减收3702万元，减收12万元.1%；非税收入9979万元，减收767万元，减收767万元.1%。非税收入占一般公共预算收入的27%.1%虽然比去年上升了1.但仍低于全省39个百分点.2%平均水平。全县公共预算支出637279万元，占预算调整6.18万元的103万元.1%与去年相比，增加了138120万元，增加了27万元.7%消除上级发行的新一般债券、扶贫等一次性补贴因素后，同口径增长15%。
决算平衡:全县一般公共预算收入3683万元，上级补贴收入54686万元(其中返还收入4443万元，一般转移支付收入381691万元，专项转移支付收入160732万元)，一般债务转移收入(一般债券)34911万元，预算稳定调整基金2152万元，转移资金48610万元。
一般公共预算支出637279万元，上解上级支出3613万元，一般债务还本支出28530万元，支出总计669422万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况。
20_年全县政府性基金预算收入完成60997万元，占调整预算76000万元的80.3%，较上年增加35943万元，增长143.5%。增长原因主要是土地出让收入增加以及新增专项债券对应项目专项收入。基金预算支出完成135717万元，占调整预算148000万元的91.7%，较上年增加104405万元，增长333.4%。增长原因主要是土地出让收入对应安排的支出增加，以及新增专项债券安排支出和新增抗疫特别国债安排支出增加等。
决算平衡情况：县级基金预算收入60997万元，加上上级基金预算补助收入19052万元，专项债务转贷收入（专项债券）104621万元，上年结余收入230万元，调入资金1067万元（还贷准备金专户还本付息部分转列预算收支），基金预算收入总计185967万元。基金预算支出135717万元，专项债务还本支出48451万元，调出资金575万元，上解上级支出1000万元（归还纾困资金），当年基金预算支出总计185743万元。收支相抵，结余224万元，按照基金预算管理规定，基金结余224万元结转下年安排支出。
（三）国有资本经营预算决算情况。
20_年全县国有资本经营预算收入完成28922万元，占调整预算28000万元的103.3%，主要为国有企业利润收入、产权转让收入和收回政府投资基金退回股金等。全县国有资本经营预算支出28267万元，占调整预算28000万元的101%，均为国有企业资本金注入。
平衡情况：全县国有资本经营预算收入28922万元，收入合计28922万元。全县国有资本经营预算支出28267万元，加上调出资金655万元，支出合计28922万元。收支平衡。
（四）社会保险基金决算情况。
鉴于社会保险基金项目已逐渐纳入上级统筹，本次只报告县本级统筹的机关事业单位基本养老保险基金收支决算情况。
20_年全县机关事业单位基本养老保险基金收入24610万元，占预算22286万元的110.4%，较20_年增加2698万元，增长12.3%，其中：保险费收入22294万元，利息收入826万元，财政补贴收入1425万元，社保基金转移收入65万元。全县机关事业单位基本养老保险基金支出19162万元，增加1925万元，增长11.2%。当年基金收支结余5448万元，年末滚存结余38053万元。
（五）“三公”经费决算情况。
汇总县级行政事业单位部门决算， 20_年县级行政事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计912.2万元，比上年减少403.4万元，下降30.7%。其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费668万元（含公务用车购置费42万元，公务用车运行维护费626万元），比上年减少188.7万元，下降22%；公务接待费244.2万元，比上年减少214.5万元，下降46.8%。
二、重点支出执行情况
20_年，是我县发展进程中极为艰难、极不平凡的一年。面对新冠肺炎疫情的严重冲击，面对脱贫出列的巨大压力，面对经济持续下行和金融政策调整等多重因素影响，财政收入没有达到预期目标，全县财政运行面临前所未有的困难和挑战。面对严峻的财政形势，财政部门坚持稳中求进工作总基调，严格坚持过“紧日子”要求，积极向上争资争项，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，积极盘活存量，压减一般性支出，加强收支管理，强化预算执行，切实保障了财政重点支出需要。全年财政用在公共安全、教育、科技、文化、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障等九项重点类民生支出达550902万元，占一般公共预算支出的86.5%，较上年提高8.4个百分点，同比增长41.3%。一是公共安全支出9650万元，较上年增加825万元，增长9.3%。主要是“智慧磐石”工程，城区红绿灯建设、交通标志牌建设和电子设备建设等支出增加；二是教育支出139166万元，较上年增加14533万元，增长11.7%。主要是统筹上级一般债券、脱贫攻坚补短板综合财力、扶贫专项资金以及特殊转移支付用于教育扶贫、教师增人增资和编外人员支出增加等；三是科学技术支出10568万元，较上年增加4285万元，增长68.2%。主要是统筹脱贫攻坚补短板综合财力用于农业科技支出列支该科目增加所致；四是文化体育与传媒支出7230万元，较上年增加2126万元，增长41.7%，主要是统筹扶贫资金用于易地扶贫搬迁安置点五个体系建设文化项目支出增加等；五是社会保障和就业支出72772万元，较上年增加15606万元，增长27.3%，主要是统筹特殊转移支付用于职业年金清算，统筹脱贫攻坚补短板综合财力、扶贫资金用于低保兜底保障、临时救助、就业补助、特殊困难群体缴纳社保等支出增加；六是卫生健康支出42178万元，较上年增长6239万元，增长17.4%。主要是统筹特殊转移支付用于缴纳机关事业单位人员补充医疗保险以及新增中医院中央基建投资支出等；七是节能环保支出21291万元，较上年减少46779万元，下降68.7%。主要是上级专项补助减少以及20_年统筹上级其他资金用于环保支出科目减少等；八是农林水支出227329万元，较上年增加156047万元，增长218.9%。主要是上级专项补助增加；九是住房保障支出20718万元，较上年增加8098万元，增长64.2%。主要是上级保障性安居工程专项补助增加和财政缴纳教育部门住房公积金不再列入教育支出科目所致。
三、预备费、预算稳定调节基金决算情况
20_年，县级预备费预算安排6180万元，预算执行中动用预备费1283万元，主要用于地质灾害点受胁群众搬迁安置、新冠肺炎疫情防控、生猪死亡补偿、松材线虫病防治、脱贫攻坚期间突发事件处置、以及教育精准扶贫支出等。根据具体使用方向列入相关科目，包括：公共安全支出16万元，教育支出409万元，卫生健康支出490万元，农林水支出346万元，灾害防治及应急管理支出440万元。剩余4897万元因我县正处于脱贫攻坚决胜阶段，全部统筹用于中央、省和市年中出台的政策性增支。如病媒生物防制、脱贫攻坚相关支出等。
20_年年初县级预算稳定调节基金余额12651万元。年度中动用2152万元。当年县级预备费结余，以及超收收入、调入资金结余和结转下年支出补充县级预算稳定调节基金0万元，截至20_年底县级预算稳定调节基金余额10499万元。
四、决算数与预算调整和预算执行数变动情况
20_年预算调整方案于20_年12月经自治县八届人大常委会第二十八次会议审议通过。20_年预算执行情况于20_年3月经自治县八届人大五次会议审议通过。现结合决算情况，就20_年预算调整和预算执行变动情况补充汇报如下。
决算收入总计与预算调整数和预算执行数变动情况：20_年决算收入总计669422万元，较预算调整数648956万元增加20466万元，其中：一般公共预算收入减少1117万元，上级补助收入增加25970万元（一般性转移支付收入增加25238万元，专项转移支付收入增加732万元），调入资金增加3860万元，一般债务转贷收入增加1万元，动用预算稳定调节基金减少8248万元。较预算执行数669421万元增加1万元，其中：调入资金减少1万元，动用预算稳定调节基金增加2万元。
决算支出总计与预算调整数和预算执行数变动情况：20_年决算支出总计669422万元，较预算调整数648956万元增加20466万元，其中：一般公共预算支出增加19279万元（本级预算安排增加8260万元，上级补助支出增加11019万元），上解上级支出增加567万元（包括教育事权支出责任划分校舍安全保障279万元，医疗卫生事权支出责任划分178万元，税务手续费清算56万，提取地方水利基金清算37万元，扣减可再生能源电价附加增值税返还17万元），一般债务还本支出增加619万元（包括一般债券还本支出1万元，向外国政府借款还本支出615万元，向国际金融组织借款还本支出3万元）。较预算执行数669421万元增加1万元，主要为一般债务还本支出增加1万元（一般债券还本支出1万元）。
五、地方政府债务收支情况
一是政府债务限额情况。20_年省财政厅下达我县政府债务限额为627685万元，较上年增加63171万元，其中：一般债务限额388458万元，较上年增加7000万元（新增一般债券7000万元），专项债务限额239227万元，较上年增加56171万元（新增专项债券56171万元）。二是政府债务余额情况。截止20_年12月，全县政府债务余额为626505万元，较上年增加63009万元，其中：一般债务余额387279万元，较上年增加6839万元，专项债务余额239226万元，较上年增加56170万元。20_年全县政府债务余额较上年增加，主要是20_年省财政下达我县新增一般债券和专项债券用于脱贫攻坚以及外债还本和统筹零星资金归还到期债券所致。20_年全县政府债务余额均未超过本县政府债务限额。三是政府债券转贷情况。20_年省财政厅转贷我县地方政府债券139532万元，其中：一般债券34911万元（包括新增债券7000万元，再融资债券27911万元），专项债券104621万元（包括新增债券56171万元，再融资债券48450万元）。再融资债券76361万元全部用于偿还省财政厅20_年和20_年转贷我县的五年期和三年期到期债券。新增债券63171万元使用安排情况：一般债券7000万元全部统筹用于易地扶贫搬迁联桥安置点“沿河县教育扶贫工程第三中学迁建项目；专项债券56171万元全部用于申报的对应项目，即中等职业学校扩建项目16300万元，县人民医院第四期工程16000万元，县人民医院三期工程建设项目20_万元，20_年崔家村片区（一期）城市棚户区改造项目16871万元，乌江森林公园旅游基础设施建设项目3000万元，十三五教育精准扶贫幼儿园基础设施建设项目20_万元。
六、对审计报告中涉及财政问题的整改情况
20_年全县预算执行情况总体向好，但在预算执行中仍然存在截留上级专项资金、滞留城乡义务教育公用经费、虚列基金预算支出等问题。我们已按照审计建议，切实采取规范预算源头管理，强化财政资金调度，加强财务监督等措施加以改进和解决。
（一）截留上级专项资金问题。经了解，上级专项资金主要为交通运输局车辆购置税收入补助地方资金和财政局农村公益事业财政奖补及美丽乡村建设补助资金。因这两项资金涉及的项目当年启动较晚，实施进度较慢，未达到资金支付条件，为减少年终结转额度，故20_年底将该两笔指标收回转20_年安排。县财政总预算于20_年1月20日已进行“其他应收款”冲销账务整改处理。
（二）滞留城乡义务教育公用经费问题。主要原因为20_年我县正处于脱贫攻坚决战决胜关键时期，预算单位大部分人员都派驻帮扶村和联系帮扶户工作，致使相关专项资金请款较慢所致。今年以来，已督促教育局加快完善报账请款手续推进整改。截至目前，该专项资金已全部拨付。
（三）虚列政府性基金预算本级支出问题。主要原因为预算已下达中央彩票公益金用于医疗救助指标，国库总预算在当年未及时将该指标资金拨入财政社保资金专户所致。截至审计终止前，国库总预算已及时拨付该资金加以整改。审计意见也对该问题提出不作处理。
对于审计发现的其他问题，将按照审计建议的要求，督促相关单位切实采取有效措施加以整改。
主任、各位副主任，各位委员，20_年，面对宏观经济下行、减税降费、新冠疫情等严峻形势，在县委、县政府的坚强领导下，财政部门坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，高效率谋划“两直达”资金落地见效，全力做好“三保”保障工作，牢牢守住债务风险底线，稳步推进各项重点项目建设，为全县经济社会发展大局、疫情防控和如期高质量打赢脱贫攻坚战提供了坚强的财力保障。同时，也还存在财源基础薄弱，财政收入增长后劲不足；支出刚性增加较快，临聘人员规模较大；政府性债务风险隐患仍然较多；依法行政和依法理财仍有待加强；全面实施预算绩效管理推进还不够等问题。我们高度重视这些问题，在20_年采取加强财源培育，深化财税改革，强化预算 管理、守牢债务风险底线等措施切实加以解决。在今后的工作中，我们将在县委的正确领导下，按照县委对财政经济工作的各项部署，振奋精神，攻坚克难，以更开阔的思路、更有效的举措、更务实的作风，为实施“十四五”规划开好局、起好步，为续写新时代高质量发展沿河新篇章作出新的贡献。
一、决算汇编基本情况
（一）报表类型说明
1．纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中：
（1）单户录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（2）行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（3）事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（4）经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（5）其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
2．本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。
（二）单位分类情况说明
1．按单位基本性质划分：
（1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
其中：参照公务员法管理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
财政补助事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
2．按单位执行会计制度划分：
（1）执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（三）单位预算级次说明
1．一级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
2．二级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
3．三级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
┅┅
二、基础数据核对情况
（一）与财政部门对账情况
1．财政拨款核对情况
（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况
（1）单位本年度缴入财政专户 万元，财政部门财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入 万元，财政部门财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况
（二）上年结转和结余核对及指标变动情况
1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。
20_年1月6日，区二届人大常委会第三十四次会议听取和审议了区财政局局长颜晓同志受区政府委托所作的《关于姑苏区20_年财政预算草案的报告》，现将会议审议意见汇总如下：
会议认为，20_年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划的开局之年，也是全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年。区政府结合我区经济发展情况及税源结构，考虑内外部环境变化等因素，20_年一般公共预算收入安排拟较上年实绩增长5%以上。完成上述任务，全区当年一般公共预算财力预计为356000万元，年初拟调入预算稳定调节基金106851万元（其中调入政府性基金收入70000万元），加上上级补助资金210000万元，年初可用财力合计672851万元。拟安排一般公共预算支出672851万元，同口径增加85790万元（主要是职能下放单位增加30293万元，其他主要是政策性增支），增长14.6%，
20_年国有资本经营收入预算539万元，动用上年结余63万元，年初可用财力合计602万元。拟安排国有资本经营预算支出602万元，其中：费用性支出安排197万元，主要用于解决金阊国资公司和名城建设集团代持江苏银行股份遗留问题，资本性支出安排405万元，主要用于对国有企业的资本金注入。
为进一步规范部门预算编制、执行，提高财政资金使用绩效，会议提出以下建议：
（一）进一步落实积极的财政政策。围绕“十四五”规划发展目标，主动融入长三角一体化发展战略，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作。巩固和拓展减税降费成效，切实减轻市场主体特别是中小微企业负担。加大优化财政支出结构力度，大力支持打赢三大攻坚战，推进创新发展和产业升级，
（二）进一步强化重大决策部署。区政府要积极对上争取，进一步优化市区两级财政分配比例，特别是在古城保护、绿化提升、城市管理和产业政策中，进一步提升姑苏区的事权、财权匹配度。完善预算的规范性、可持续性。围绕区委决策部署，切实保障古城保护与更新利用、民生事业发展、文化产业提档升级、重大项目建设等重点工作。
（三）进一步加强预算管理。牢固树立过“紧日子”的思想，进一步压降“三公”经费，全面实施预算绩效管理，加大国资监管力度，将审计发现问题整改工作的成果及时运用到预算编制、预算执行等工作中，作为预算绩效评价的重要依据。加大对预稳基金的重视，不断充实预稳基金，做到“未雨绸缪”。
我们接受委托，对xx-x改建工程的竣工财务决算进行了审计。工程财务决算及相关资料的真实性、完整性由代建单位北京xx-x管理咨询有限公司（以下简称xx-x公司）负责。我们的责任是对xx-x改建工程竣工财务决算发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审计暂行办法》以及国家发改委、财政部、建设部等颁发的有关法律法规文件进行的。在审计过程中，我们结合工程的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
xx-x改建工程设计概算金额为18,307.21万元，工程实际投资18,453.19万元，与审减后概算相比超支145.98万元。形成交付使用资产18,453.19万元,全部为固定资产。现将审计情况报告如下：
一、工程基本情况
（一）工程概况
xx-x（以下简称体育馆）位于北京市朝阳门外工体西路，始建于1959年，由北京市建筑设计院（现北京市建筑设计研究院）设计，使用至今已经接近50年。该工程建筑平面为圆形，钢筋混凝土框架结构，屋盖为轮辐式双层悬索结构，基础采用独立柱基和预制桩基础。该工程圆形平面底层直径为120米，上层直径为110米，比赛厅结构净跨度94米，净高20米，工程采用的双层悬索结构是我国首次采用悬索结构建设大跨度建筑物的工程。
为满足20_年奥运会使用要求，对xx-x进行了改建。改建工程总建筑面积41834平方米，其中：改造现状xx-x建筑面积40200平方米，地下一层建筑面积10892平方米，地上四层建筑面积29308平方米，建筑高度36.05米；新建能源中心建筑面积1634平方米，地下一层建筑面积500平方米，地上一层建筑
面积1134平方米，建筑高度4.15米。改建后主要用途为20_年奥运会拳击比赛馆、残奥会盲人柔道比赛馆，观众坐席达到13000座。
改建主要内容有：建筑主体改造、总体平面布局的改造。其中，建筑主体改造包括：奥运用房改造、屋顶翻修、观众席座椅更换、记者评论员席改造、残障观众设施改造、结构加固改造、给排水系统、通风空调系统、强弱电系统改造等；总体平面布局改造包括：根据奥运会赛时要求把馆外场地分为前院后院，增设各种室外临时设施，增建能源中心，增设西门。
（二）工程立项及概算批复情况
20_年11月北京市发展和改革委员会以（京发改[20_]2527号）《关于xx-x改造项目可行性研究报告的批复》同意建设xx-x改建项目。
20_年3月北京市发展和改革委员会以京发改[20_]202号文《关于xx-x改造项目初步设计概算的批复》，核定项目总投资为17,991.00万元。
20_年7月北京市发展和改革委员会以京发改[20_]1250号文《关于批准xx-x奥运工程新增改造建设资金的函》，核定项目总投资增加316.21万元。经调整，xx-x改建工程批复概算总投资18,307.21万元,其中：建筑安装工程费16,252.28万元、其他费用1,566.72万元、预备费488.21万元。
（四）工程管理、设计、监理及施工情况
20_年10月26日前，该工程依据北京市“20_”工程建设指挥部办公室与xx-x公司签署的代建合同，由xx-x公司作为代建人，负责项目的投资管理和建设组织实施工作。最终使用人为北京职工体育服务中心。
20_年10月26日，北京市“20_”工程建设指挥部办公室与xx-x联合下发了市建指办[20_]243号“关于印发理顺工人体育场、馆奥运改造项目管理责任体系和管理机制的方案的通知”，明确了业主负责制，并继续实行代建制的原则，xx-x作为xx-x奥运改造项目业主单位，也是实施代建制的委托人之一，xx-x单位履行业主职责，对工程建设全过程负责。
该工程的设计单位为北京市建筑设计研究院，监理单位为北京鸿厦基建工程监理有限公司，总承包单位为北京城建集团有限责任公司，约定分包及供货单位11家，主要有xx-xxx-x等。
（五）工程开工及交付情况
xx-x改建工程自20_年6月13日正式开工建设，由并交付使用。
于20_年11月8日xx-x改建工程已经xx-x中心及本工程由勘察、设计、施工、代建、建设、监理六方单位进行了验收，认定该工程满足设计要求，符合国家质量验收标准，达到了竣工条件，并交付使用。
二、审计基本情况
(一)审计范围及目的
根据贵单位委托要求，对xx-x改建工程竣工财务决算进行全面审计，本次审计范围主要是对该项目截止20_年5月15日竣工财务决算报表及与竣工财务决算有关的资料进行审计，并对工程建设过程中存在的问题予以披露，确定其实际完成投资额，为办理固定资产交付提供依据。
（二）审计依据
1、财政部财协字[1997]103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审计暂行办法》；
2、财政部财会字[1995]45号《国有建设单位会计制度》；
3、财政部财会字[1998]17号《国有建设单位会计制度补充规定》；
4、财会字[1998]17号《国有建设单位会计制度补充规定》和《企业基建业务有关会计处理办法》的通知；
5、财政部财建字[20_]724号关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的`通知；
6、财政部、建设部财建[20_]369号《建设工程价款结算暂行办法》；
7、财政部财建字[20_]394号《基本建设财务管理规定》；
8、国务院关于投资体制改革的决定；
9、可行性研究报告、初步设计概算、修正的概算；
10、项目设计、工程承包合同、补充协议、招投标相关资料、工程结算资料、竣工验收资料；
11、建设单位提供的财务决算资料；
12、与建设项目有关的全部财务资料；
13、与建设项目有关的内部管理文件。
（三）审计原则
我们本着公平、公正、科学、合理的原则，对xx-x改建工程竣工财务决算进
行了审计。
（四）审计程序
1、接受贵单位的委托；
2、根据委托审计任务的要求制定审计计划，安排项目审计人员；
3、向代建单位提出审计所需的资料清单，并对其提供的资料进行初审；
4、现场踏勘、调查，核实该工程的基本情况；
5、核查代建单位有关该工程的财务、资金状况；
6、审计过程中发现的问题，及时向代建单位进行核实、取证；
7、向贵单位提交审计报告初稿，并根据贵单位意见修改审计报告初稿；
8、向贵单位提交修改后的审计报告，经双方同意后出具正式审计报告；
9、向贵单位报送审计报告。
三、审计结论
（一）资金到位及投资完成情况
截止20_年5月15日xx-x改建工程实际到位建设资金17,545.56万元，工程总投资为18,453.19万元，其中：建筑安装工程16038.32万元、设备投资1052.32万元、其他投资1,362.54万元。
（二）概算执行情况
xx-x改建工程概算金额为18,307.21万元，工程实际投资18,453.19万元，与计划投资相比超支145.98万元。具体分析如下：
1、建筑安装工程投资情况
建筑安装工程投资概算为16,252.28万元，实际投资17,090.65万元，较概算超支838.37万元。主要是体育馆改造工程和观众坐椅工程超出概算。其中：体育馆改造工程概算金额为11,693.28万元，实际投资金额为13,190.18万元，超出概算1596.9万元；观众坐椅工程概算金额为241万元，实际投资金额为269.52万元，超出概算28.52万元。主要超支原因为：
1）主席台裁判席翻新、修复增加费用约33.5万元；
2）测试赛停车场工程增加费用约43万元；
3）原结构柱界面误差超过15公分，为了统一必须加大柱截面增加约55.5万元；
4）供电局文件要求阻燃电缆，增加变更约64.6万元；
5）管内看台地面原结构极差，裂缝很多，为了形象增加了地屏漆和自流屏，增加费用约70.4 万；
6）屋面铝板刷漆增加费用约71万元；
7）比赛场上空弹性吸音板原概算是1304平方米，实际用量6943.5平方米，此部分增加费用约230.5万元；
8）调增人工费约344.91万元等等。
另外，能源中心、拆除工程、室外工程比概算有所节约。能源中心概算金额为2,253万元，实际投资1,872.85万元，节约380.15万元。拆除工程概算金额为666万元，实际投资262.14万元，节约403.86万元。室外工程概算金额为1,499万元，实际投资1,495.96万元，节约3.04万元。拆除工程节约的主要由于投标报价节约，能源中心节约的主要由于设备招投标标报价节约。
2、其他投资情况
其他投资概算为1,566.72万元，实际投资1,362.20万元，较概算节约204.18万元。
概算内未列支的费用共计96.26万元，其中主要为审计费用46.53万元、各类检测费27.54万元，追光灯租赁服务费6万元、三大理念展览制作费4.91万元，专题片制作费4.5万元，利息收入-7.56万元等。除上述概算内未列支费用外，其他费用均较概算有所节约，详见附表七《概算执行情况表》。
（三）工程结算情况
xx-x改建工程由xx-x事务所有限公司出具了结算审核报告，该工程送审结算总金额17,525.81万元,审减金额466.67万元，最终工程审定金额17,051.14万元。详细情况见工程结算审核报告。
（四）资产交付使用情况
截至20_年11月8日，xx-x改建工程形成交付使用资产18,453.19万元,其中固定资产18,453.19万元。
四、其他需要说明的事项
截止20_年5月15日xx-x改建工程共收到基建拨款175,455,606.39元，其中：市总工会47,422,462.59元占27.03%；“20_”办公室拨款128,033,143.8元占72.97%。
按照市发改委批复的出资原则，工程总投资中市总工会承担30%，奥运专项资金承担70%。现体育馆改造实际总投资184,531,853.95元，则总工会应出资55296556.19元，奥运专项资金应安排129235297.77元。截止20_年5月15日，xx-x改建工程尚需拨付资金9,076,247.57元，其中市总工会尚需拨付7874093.6元，奥运专项资金需安排资金120_53.96元。
五、审计评价
xx-x改建工程由北京xx-x管理咨询有限公司作为代建人负责建设，建设单位在基本建设管理方面依照合同法签订了施工合同，并按照相关规定对施工单位编制的工程竣工结算进行了结算审计。工程的实施过程中，按照《北京市政府投资建设项目代建制管理办法(试行)》等相关规定，设置了相关的机构和专业人员，按管理程序对工程实施过程进行了造价控制和投资管理。并聘请了北京鸿厦基建工程监理有限公司对整个项目进行了监理。
财务核算基本符合国家相关财经法规，在所有重大方面公允的反映了工程的实际收支情况。
附表一：基本建设项目概况表
附表二：基本建设项目竣工财务决算表
附表三：基本建设项目交付使用资产总表
附表四：基本建设项目交付使用资产明细表
附表五：待摊投资明细表
附表六：应付账款明细表
附表七：概算执行情况表
一、基本情况
(一)项目建设基本情况
省计委根据国家计委、水利部计投资〔 〕1453号文件精神，以固投〔 〕1356号文下达升钟水库续建配套与节水改造工程投资计划，以后逐年编报可研报告，上级逐年下达年度投资计划。 年至20_年，共批复投资概算10450万元，其中：国债投资6700万元，地方配套资金投资3750万元。
干渠首段是升钟水库二期工程的一部分，属新建工程。该工程位于西充县，涉及鸣龙、双洛、双江3个乡镇的9个村28个社，全长9671.78m。主要由明渠、暗渠、隧洞、渡槽及渠系小型建筑物等单项工程组成，其中：明渠10段长2507.13米、隧洞9座长6532.81米、暗渠道14段长403.84米、渡槽2座长228米、泄水闸1道、节制闸1道、小件60处。该工程是市政府为了争取二期工程早日立项，用 固投〔〕1356号下达的已成灌区的续建配套及节水改造资金10450万元启动了本项目，实施“干中争，争中干”策略。
该工程项目共分十个标段，于 年5月采取公开招标确定了施工单位。经评标专家委员会评比，一标段由南部第一建筑公司中标，
二、五标段由 省水利电力工程局中标，三标段由重庆煤矿建设第五工程处中标，四标段由营山县水利电力工程公司中标，六标段由华蓥市水电建筑安装公司中标，七标段由 市水利电力工程公司中标，八、十标段由阆中市一洲水电建设有限公司中标，九标段由中国水电十局中标。10个标段中标总金额39411606.00元，中标后双方及时签订施工合同并进行施工。施工过程中，由于群众阻扰等多种原因，
三、九标段停工大半年后，经比选，三标段(马坪山隧洞)未完工程由营山县水利电力工程公司接续完成，九标段(帅大山隧洞)未完工程由阆中市一洲水电建设有限公司接续完成。
该工程勘察设计、监理没有履行招投标程序，由甲方直接确定 省水利水电勘测设计研究院、 水利水电建筑勘察设计研究院承担设计工作; 精良建设工程监理有限责任公司承担监理工作。
该工程于年6月6日动工，20_年3月31日竣工，20_年4月1日交付使用。但截至审计日，该工程尚未进行竣工验收。目前，市升管局正在筹备该项目的竣工验收工作，计划在20_年1季度全面完成。
(二)业主变化及遗留问题处理情况
年至20_年期间，该项目业主为 省升钟水库配套建设分局。作为业主，该局具体实施了项目前期准备及10个标段的'招投标和设计、监理合同的签订，并组织了项目的具体实施。该项目因国债投资6750万元分10年逐步到位，市财政投入的地方配套资金900万元20_年管理局接手后才逐年拨入，由此工期延长。建设期间，施工单位向业主提出了材料价差、地质条件变化引起的超挖超填等索赔问题未得到解决。20_年12月市政府第70次常务会议纪要要求升钟水库配套建设分局将本项目移交给 省 升钟水利工程建设管理局实行建管合一。20_年1月市升管局接管该项目后，针对扫尾资金缺口大和遗留问题处理难度大的困难，经办公会研究决定，对原业主未及时处理的遗留问题分别与施工单位进行谈判，达成了遗留问题处理协议，并向我局报送了《 市升钟水库管理局关于 干渠首段工程有关问题情况的报告》，提请认定遗留问题处理费用4523781.19元(见附表2)。审计组在工程造价结算审计时，对此作了审计认定。
(三)建设资金到位情况
本项目收到建设资金79090330.79元，其中：国债资金67000000.00元，市财政配套资金拨款9000000.00元，市财政拨二期前期工作经费2600000元，市地税局农税科拨二期前期工作经费490330.79元。20_年9月，按照市财政局的要求，市升管局将市财政拨入的二期前期工作经费2600000元，市地税局农税科拨入的二期前期工作经费490330.79元，合计3090330.79元转入“二期前期工作经费专户”核算。同时还将升钟二期前期费占用本工程资金列支的费用1000273.87元转入“二期专户”单独核算。由此本项目实际收到建设资金76000000.00元，其中：国债资金67000000.00元，市财政配套资金拨款9000000.00元。
二、投资核实情况
(一)建安工程审计情况
20_年，施工单位办理工程竣工结算后报送我局进行工程造价审计。建安工程部分施工单位送审56299832.95元，审计认定55361811.20元(含遗留问题处理费用4523781.19元)，审计核减938021.75元。工程造价审计后，市升管局根据审计机关认定造价结果与施工单位办理了工程价款结算(各标段送审与审计结果如下表)。
(二)投资完成核实情况
截至20_年9月30日，市升管局竣工财务报表反映项目总投资80388430.93元，经审计核实认定实际完成投资80388430.93元，其中:建筑安装投资58238280.21元，待摊投资22150150.72元(其中：勘察设计费4640280.00元，合同公证及工程质量监测费3238380.00元，土地迁移及拆迁补偿费12397903.39.00元(该项目土地迁移及拆迁补偿工作由西充县升钟水库管理局具体实施，我局于20_年对其收支情况进行了审计，并出具了南审企报〔20_〕23号审计报告)，可行性研究费95000.00元，环评费用308918.00元，财务费用-277613.67元，其他待摊投资支出1747283.00元)。
三、审计评价意见
审计结果表明，该项目建设和管理中存在较多问题。一是前期工作存在一定缺陷，设计、地勘不准，引起设计变更多;二是工期长，造成建材及人工费大幅涨价，监理费、设计费支出大大超出预算;三是投资控制差。该项目的施工按照规定程序进行了招标，10个标段中标总额为39411606.00元，而项目建筑安装投资58238280.21元，实际投资80388430.93元，分别超出合同价18826674.21元，40976824.93元，使得该项目的招标形同虚设，失去了招投标应有的严肃性。
四、审计发现的主要问题和处理处罚意见
(一)多计工程款938021.75元已按审计结论纠正。
施工单位报送工程结算56299832.95元，审计组对现场签证变更资料、施工图、竣工图等资料进行复核，并在工程现场进行了核对，审计认定结算55361811.20元，施工单位虚报结算938021.75元。违反了 市人民政府印发的《 市政府投资建设项目审计办法》(南府办发〔20_〕1号)第十三条的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔20_〕173号)第八条的规定,审计认定后，市升管局已按此工程结算审计结果与项目施工单位办理工程价款结算。
(二)白条支付工程款少扣缴税金122687.58元予以收缴。
1.重庆煤矿建设第五工程处负责三标段工程，工程结算金额为4051124.22元，至审计时凭白条领取工程款3408684.36元，市升管局应扣缴未扣缴税金113509.19元。
2. 省水利电力工程局负责二、五标段工程，工程结算金额为8607419.39元，至审计时凭白条领取工程款275627.45元，市升管局应扣缴未扣缴税金9178.39元。
以上合计少扣交税金122687.58元，违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十条和第二十二条的规定。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条的规定，决定全额追收上缴财政。
(三)项目勘察设计、监理未招标责令纠正。
该工程勘察设计、监理没有履行招投标程序，直接确定由 省水利水电勘测设计研究院、 水利水电建筑勘察设计研究院和 精良建设工程监理有限责任公司承担。违反了《中华人民共和国招标投标法》第三条的规定。根据《中华人民共和国招标投标法》第四十九条的规定，本应给予处罚，但鉴于该项目时间跨度太长和责任主体已变更的实际情况，决定免于处罚，但市升管局应吸取教训，今后不得再有类似问题发生。
(四)监理费支付标准较高责令纠正。
该项目依据监理合同的约定按每人每年5.3万元，共派监理人员6人参与，支付监理费3046000.00元，违反了国家物价局、建设部下发的《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》(〔1992〕价费字479号)(目前已废止)第三条第二款的规定，根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定，责令市升管局认真总结项目建设中存在的问题，吸取经验教训，在今后的项目建设中切实加以改进。
五、需要说明的问题
(一)建筑安装投资经我局对工程造价审计认定为55361811.20元，财务审计认定为58238280.21元，相差2876469.01元，原因有三：其一、该项目于 年、20_年和20_年由原业主 省升钟水库配套建设分局分别与各施工单位签订施工合同，合同中约定水泥、钢材由业主统一组织，统一供货，工程价款结算分别按250元/吨和 元/吨办理。20_年地震后，建材大幅度涨价，水泥和钢材实际购买价远高于合同约定的结算价，据市升管局账务反映其采购价与合同约定的结算价之间有材料价差2494969.84元;其二、近年来，因为电价调整形成用电价差332808.17元;其三、工程造价审计时有绿化工程费用48691.00元未计入其中。以上三项合计2876469.01元在财务决算审计时一并计入了投资完成额。
(二)市升管局在报送我局审计的财务决算报表“其他待摊投资支出”预列支了工程竣工验收费用1644040.00元，其中渠系清淤及维修费用993640.00元，资料整编费用330000.00元，验收工作经费320400.00元。审计组提请市财政局同意后将该费用计入了投资总额，待实际发生后，市升管局应将相关原始票据补送我局审计，根据审计情况再进行相应的决算结果调整。
各位董事：
由我代表经理层向各位董事作上海歆华融资租赁有限公司20_年度财务决算报告，请予审议、表决。
本公司委托天健会计师事务所（特殊普通合伙）总所对20_年度的财务报告进行了审计，主要财务情况如下：
一、歆华租赁主要财务指标及资产、负债明细
表一主要财务指标 单位：万元
行次
科目
20_年
20_年
20_比较20_
一、资产类
1
总资产合计
137257.37
138118.53
-861.16
1.1
货币资金
17224.27
5400.69
11823.58
1.2
其他应收款
9124.36
9696.56
-572.2
1.3
一年内到期非流动资产
1865
8208.09
-6343.09
1.4
长期应收款
108973.83
114771.56
-5797.73
1.5
固定资产及在建工程
69.92
42.63
27.29
二、负债类
2
总负债合计
108238.83
112616.8
-4377.97
2.1
应付职工薪酬
255.98
300.53
-44.55
2.2
应交税费
1093.36
1923.47
-830.11
2.3
其他应付款
1924.49
4712.79
-2788.3
2.4
长期借款
104965
105680
-715
三、权益类
3
所有者权益合计
29018.53
25501.73
3516.8
3.1
实收资本
18442.5
18442.5
0
3.2
盈余公积
1057.6
705.92
351.68
3.3
未分配利润
9518.43
6353.31
3165.12
四、损益类
5
营业收入
27127.95
32140.98
-5013.03
6
营业成本
22208.2
14317.26
7890.94
7
税金及附加
48.4
37.28
11.12
8
管理费用
809.17
783.37
25.8
9
财务费用
-273.71
-125.47
-148.24
10
资产减值损失
736.64
9716
-8979.36
11
投资收益
265.86
70.31
195.55
12
营业外收入
1080.76
111.27
969.49
13
营业外支出
0
0
0
14
所得税费用
1422.82
1944.89
-522.07
15
净利润
3516.8
5649.23
-2132.43
二、歆华租赁经营情况
表二各指标完成情况 单位：万元
指标名称
20_年实际
20_年预算
实际较预算增(-减)
新增业务规模
218751.39
330000
-111248.61
其中：资金业务
0
10000
-10000
通道业务
217560
300000
-82440
汽车业务
1191.39
20_0
-18808.61
主营业务收入
27127.95
16472.77
10655.18
主营业务成本
22208.2
12999.04
9209.16
营业税金及附加
48.4
14.59
33.81
管理费用
809.17
958.88
-149.71
财务费用
-273.71
0
-273.71
利润总额
4939.62
2500
2439.62
所得税
1422.82
625
797.82
净利润
3516.8
1875.19
1641.61
20_年实现净利润3516.8万元，20_年-20_年累计实现净利润10576.03万元，累计未分配利润：9518.43万元。
截止20_年12月31日，公司资产总额：137257.37万元，比年初的138118.53万元，减少861.16万元。年末净资产为29018.53万元，比年初的25501.73万元，增加3606.8万元，增长14.14%，每一元注册资本金对应的净资产为1.57元。
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