县级内部审计调研报告范文精选31篇

县级内部审计调研报告范文 第一篇

近日，xx市审计局党组成员、副局长xx带领市内审协会人员到xx公司进行调研，通过看宣传影片、听情况介绍、参观博物馆和生产线，对该公司有了初步了解。由于工作关系，过去我到xx公司就内部审计工作情况进行过调研，知道公司董事长对内部审计工作相当重视，内部审计工作为xx公司的发展起到了保驾护航的重要作用。

xx公司创建于1953年，历经62年的稳步发展，现已成为一家专业化的健康食品企业。产品从单一的白酒发展成为以保健酒、健康白酒和生物医药为三大核心业务的健康产业结构。20xx年，实现销售额75亿元，上交税金亿元。继续保持中国保健酒行业和湖北民营企业的龙头地位。近年来，公司先后荣获“中国轻工业酿酒行业十强企业”、“全国五一劳动奖状”等多项荣誉。

公司董事长及领导层高度重视内部审计工作，从企业改制以来，通过有序推进、积极探索，构建了企业审计监察组织，逐步强化了内部审计监督，内部审计覆盖了企业生产经营全过程。公司审计xxx成立于20xx年，隶属于董事长直管，管理总监协管，现有工作人员9人。自成立以来，经过十几年的发展，审计xxx切实从企业实际出发，深入研究符合本企业的内部审计工作模式、工作机制及工作着力点，探索新的审计方法与手段，积极研究和应用信息化审计技术，使得内部审计监察职能得以充分履行和发挥，为xx公司良性、健康、可持续发展提供了坚实的保障。

xx公司各类经济业务活动历来是审计工作关注的重点，审计工作也经历了从成立的初始阶段查错纠弊的价格审计，逐步向工作流程和操作环节等管理审计转变；并通过审计促使被审单位（部门）进一步健全与完善相关管理流程和管理机制。特别是20xx年，xx公司对审计监察职能进一步完善，审计监察工作主要围绕公司及各投资项目的各项经济活动以及遵循事后审计原则开展工作，充分发挥审计监察在完善内部控制、风险防控和促进内部管理水平提升、违纪违规和腐败问题防范与查处等方面的作用，并建立相应机制和流程，使审计工作更加规范化、制度化。

1、注重财务收支审计，确保合作双方互利共赢。财务收支的双向审计对象是公司下设部门、全资子公司，重点是控股企业。公司对外投资项目较多，有横跨几个行业的控股产业，通过多年来的深入实践，总结出一整套切实可行，行之有效的审计监督工作方式。即：每年审计xxx门联合企业投资主管部门，不定期地对控股企业的财务收支情况进行全面审核，并对审计发现的问题进行系统评估，针对性地提出具体改进建议，然后与被审计单位协商下一步加强管理的具体改进措施，使审计查出的问题形成工作闭环，落到实处。

2、完善采购业务审计，实现采购良性竞争发展。xx公司每年采购金额约占公司销售收入的三分之一左右，是内部审计与控制的重点，针对采购业务审计，审计xxx通过多年的摸索和积累，建立了定期审计与抽查审计相结合的采购业务审计，即对大宗物资采购实施必审，在采购业务洽谈与执行阶段对其开展的合理性进行监察，在采购业务完成后，实施事后审计，同时，每年对每类大宗物资均要实施一次专项审计，针对其采购价格、采购方法等进行全方位审计；通过建立供应商良性竞争机制(报价与业务量挂钩)等形式，将采购成本控制在合理范围之内，进而在保证原材料品质的前提下有效降低采购成本，切实让利于消费者。针对零星采购，实施抽查审计，在审核价格的同时，进一步关注其采购申报的合理性。据了解，仅纸品包材类一项，每年因审计而带来的成本效益就有近百万元。

3、开展广告业务审计，拓展审计监督领域。随着xx公司市场的不断扩大和延伸，市场广告及各类投入费用也在逐年增加，约占公司整体销售额的12%。针对市场广告及投入等费用无标准可依，审计困难等问题，审计xxx将审计触角延伸到广告业务洽谈阶段，将原来的定向洽谈模式调整为多家报价谈判模式，进一步降低了公司广告业务成本；同时也规避了业务过程中容易发生的腐败等问题。较为典型的案例是通过对某市场业务员违纪问题的审查发现：作为业务负责人某某不仅任由广告商抬高制作价格，给公司造成直接经济损失，而且在负责数起店招制作等广告合同执行中变相收受回扣（要求广告商装修其房屋等方式）。在xxx门协助下，公司对其涉嫌违纪和职务侵占公司财产一案，作出了开除出营销队伍并永不录用的决定。此案件查处既起到较好警示作用，也在一定程度上净化了公司营销“环境”

4、强化工程项目审计，降低公司投入成本及项目风险。工程项目建设存在周期长、投资额大、控制环节多等特点，仅凭工程竣工的事后结算审计，缺乏对关键控制点必要的事前预防和事中控制，难以从根本上遏制建设工程的损失浪费，也很难真正发挥审计监督作用。因此，对工程项目审计必须前移审计关口，在加大对各类工程前期招投标监察力度的同时，重点加强对在建工程进行全过程跟踪审计。首先，通过建立工程项目的日常定期巡检机制，对工程项目的巡检时发现的一些弄虚作假、偷工减料的行为及时进行了查处，以提高工

程施工质量。其次，严格审查工程项目中的转分包、挂靠与围标等不合规行为，避免公司遭受经济损失。如公司新办公楼玻璃幕墙工程审计案例，通过明察暗访，多方取证发现投标单位存在违法资质挂靠等问题，并及时将该案件移交公安机关立案侦查；还有在山南酒厂绿化工程项目审计中，审计监察人员通过对参与该项工程投标的绿化单位的实际走访，以及市场行情的调查等，发现该工程存在转包行为，并及时终止了转包合同，为公司挽回了经济损失，也确保了该工程质量；另外在公司保健酒三期人行天桥项目审计中，审计人员通过对前期招标文件分析及结算资料的审查，发现承接人员为取得该项工程承包权，存在围标抬高造价的嫌疑，该案件已由公安机关立案侦查，涉案人已被抓捕归案。第三，加强工程项目合同签订前的审查工作，合理控制工程造价。如通过对保健酒三期及办公楼机电安装工程合同审查，发现该工程主材存在不合规的采供定价（即由施工方供应并按信息价执行）问题，并针对性提出了相关改进建议，为公司挽回了近400万元的经济损失。四年来，工程项目累计审减金额达7800万元，最大程度的降低了公司在工程项目上的投入成本和项目风险。

5、加强经济业务合同审计，前移审计监督“关口”。如通过审计发现公司新办公楼智能化工程招评标存在不合规问题并及时“叫停”处理；及时制止枫林酒厂消防工程合同主材设备价格偏高和项目取费不合理等问题，为公司挽回了63万元直接经济损失；通过对公司绿化景观改造工程合同价格审查，为公司挽回了90万余元经济损失，也在一定程度上增加审计工作的风险防范作用。

6、实施教育防腐，完善腐败问题举报及审计查处工作机制。xx公司从20xx年开始，明确将防腐倡廉纳入审计监察职能范畴，构建了党委及审计监察为一体的、相辅相成的防腐教育体系，公司党委负责从思想上进行防腐倡廉的建设，组织以公司内部党员为主的领导干部进行防腐学习；审计xxx作为公司审计xxx门，不仅承担着腐败问题的调查处理职责，也承担着防腐的教育培训职责，审计xxx每年把审计案例进行汇总、精编，作为培训教育的主要教材，通过实施案例的分析与研讨，将公司曾经发生的案例进行剖析，以案例教育员工及各级领导干部，克己奉公，切实遵守公司的各项规章制度，杜绝腐败。通过制定和发布系列制度，确保腐败问题举报有渠道，查处有依据。三年来，结合审计xxx查处的一些问题，公司陆续出台并持续完善了《xx公司员工廉洁工作准则及管理制度》、《xx公司与合作商文明及廉洁合作条约》等，对出现的各类腐败问题，进行严查严纠；审计xxx监督各业务部门开展与合作商签订文明及廉洁合作条约签订工作，以促使合作商与公司共同防腐，打造阳光、廉洁的合作关系。同时也持续完善了《xx公司举报管理制度》，畅通举报与投诉的渠道，员工及外部合作单位等可以通过电话、短信、邮件、信件等多种形式举报公司内部的各类腐败问题，审计xxx严格落实和执行公司举报问题100%调查与处理的要求，如，审计xxx对公司下属毛铺酒厂存在的顶班、管理人员克扣工资等出现的群体性“蚁贪”问题进行了调查处理，确认“蚁贪”行为属实，对涉及到的7名各级管理人员分别作出了辞退、留用察看及警告等处理。公司对各级领导干部在外出差期间接受合作单位的吃请等问题是预防腐败的查处重点，通过查处和处理相关领导干部，进一步净化了干部队伍，实现了与合作商的阳光合作。三年来，审计xxx累计查处涉嫌违纪违规的各类举报案件27起，处理43人次。

xx公司内部审计xxx门职能随着公司的发展，也在不断的完善和变化，现阶段，公司内部审计不再局限于经济审计，而是逐步在向管理审计、绩效审计及企业风险防范与控制转型。工作的转型，使内部审计的作用和效益不仅仅体现在减少经济损失方面，而更多的体现在发现企业管理漏洞、提出整改措施方面。四年来，公司内部审计共计提出管理改进建议324条，被采纳审计建议309条。

1、完善审计监督模式，促进审计作用发挥。完善以事后审计为主，事前、事中审计为辅的审计模式，实行全过程审计监督。事后审计与过程监督并不矛盾，因为企业的发展最终取决于“人”的素质；事后审计可以更好促进相关业务部门和人员创新与责任意识的提高，并通过失败来总结经验教训；而通过过程监督可以有效预防并控制风险。因而公司内部审计根据不同的项目采取不同的审计方式，既有事后审计又有过程监督，如“事前、事中”的过程监督，主要是针对xx公司投资数额较大、建设周期较长的重大建设项目。通过审计工作贯穿工程建设整个过程，尽可能将“事前预防、事中控制和事后监督”有机结合起来，实行监管“关口”前移，增强审计的时效性，从而让整个工程的管理、财务、质量情况实时处于可控之中，以便及时纠正存在的各种问题，最大限度地发挥审计监督作用，确保项目资金投入真实可靠，合规合理。

2、强化风险防控审计，促进管理水平提升。坚持“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念，注重风险管理，不断加强风险防控审计。在公司风险防控审计的执行方式，主要是通过对各类合同、协议签订前的审核，以及项目招投标的实时监察来实现。通过对招投标方式的监察及建议，使得公司的招投标工作日趋规范、合理，在保障质量的前提下，降低了招投标成本。

3、探索绩效审计方式，促进公司快速发展。公司内部审计工作从小到大、从无到有，特别是通过近4年来的自主摸索，已建立起系统的管理绩效审计模型。针对企业内部不同组织部门，逐步形成了内部管理绩效审计内容与绩效评价指标，通过定期实施管理绩效审计，对各业务单位的整体运营情况进行评价和提出改进建议，促使公司内部各业务单位工作的逐步规范，起到了加强内部管理的作用。四年来，公司内部审计共计出具67份管理绩效审计报告，涉及公司各业务单位。

4、建立后续审计制度，促进审计成果运用。审计工作最终成果的呈现形式是审计报告——这是内部审计增值的直观体现。而最终是否能够真正转化为切实可行的生产力，就要通过审计建议的跟进落实才能反映出来。四年来，公司通过开展内部审计，累计提出各类有效建议300多条。对于审计建议的后续落实情况，审计xxx定期检核，并制定切实可行的后续审计制度。从跟踪调查和参与审计的部门反馈的整改情况来看，审计成果的运用，较好地促进了系统管理的逐步完善、财务开支的平衡以及风险的积极规避，从而实现了开源节流和固本清源的基本预期。同时通过后续审计，进一步评价审计成果，总结经验，促进了审计工作水平不断提升，更有效服务于企业的发展。

县级内部审计调研报告范文 第二篇

目前，县级审计队伍建设与发展形势不相适应的矛盾日益突出，主要存在四个方面的问题：

(一)审计力量青黄不接。xx县审计局成立于1984年，自成立以来，我们就一直狠抓队伍建设，经过20多年的发展，审计队伍的综合素质、专业水平都有了较大的提高。但由于受编制制约等方面的原因，现有的专业技术人员都是上个世纪八、九十年代调入的，新世纪以来没有调进一名审计专业技术人员，有的审计业务出现后继无人，专业力量严重不足，审计队伍已到了青黄不接的地步。如基建预决算审计方面，全局只有1人熟悉业务。近几年来，全局一线审计人员仅14人，每年要完成县委、县人大、县政府交办的100余个审计项目，审计人员长期超负荷工作，极大地影响到审计工作质量和审计人员的身体健康。

(二)审计队伍超编严重。县级审计机关基本上都存在超编现象。20xx年机构“三定”改革中，核定我局机关行政编16名，事业编4名。20xx年县政府给我局增加两个事业编，同意我局从审计中心选考2名专业技术人员，但工资仍由我局自己解决。目前局机关有在职干部职工32人，超编10人，超编率达到。在职人员的增长直接导致两个后果：工资总额增加，审计成本增加。仅超编人员这一块，我局每年就要增加开支30余万元，无形中影响了审计工作的有序开展。

(三)队伍结构不太合理。其一，专业结构不合理。县级审计队伍专业现状与审计工作发展的现实需求有较大差距。如我局干部职工大部分成员第一学历为中专，其中第一学历为大专的4人，占，本科2人，占，绝大多数所学专业与审计无关。经过继续教育，全局拥有审计师、会计师等中级职称13人，占在职人员的。大部分审计人员只偏重财务方面的知识，既懂财务审计，又掌握财政、金融、基建等专业知识的审计人员，非常稀少。其二，年龄结构不合理。县级审计队伍年龄结构普遍存在不合理的状况，中老年干部比率偏高，30岁以下的年轻干部严重短缺。以我局为例，全局32名在职干部职工中，30岁以下的3人，占;30—40岁的9人，占 ;40—50岁14人，占;50—60岁的6人，占。年龄最大的59岁，最小的28岁，局班子平均年龄岁，整个队伍年龄老化且出现断层，没有形成合理梯队。其三，队伍结构不合理。从我局职干部职工中来看，离岗退养2人，主任科员5人，班子成员10人，副科以上领导干部占在职干部总数，领导职数占有比例过大，造成“官多兵少”现象，审计任务重与审计资源缺乏之间的矛盾相当突出。

(四)干部职工待遇偏低。一方面，干部职工的经济待遇低。特别是实行津补贴制度后，审计部门的经费压力更大。xx县政府很重视审计工作，每年采取将审计罚没款按50%的比例返还的方式，保证了审计部门的工作经费。尽管如此，我局基本上还是保工资、保运转、保稳定，干部待遇在县直单位处于中下游水平，与省市垂直单位更不能比。因为待遇不高，我局下属单位县审计技术服务中心15名工作人员中，就有6人外出务工。去年以来，局机关有3名干部提出外出另谋高就，因人手太紧而没有被批准。另一方面，工作任务重，一些正当的福利待遇如加班补助、探亲假、带薪休假等得不到保障。再一方面，政治待遇难以理顺。因职数限制，审计干部升迁机会少，有的审计人员一辈子都没有解决副科待遇。20xx年以来，从我局内部提拔的副科以上干部仅5人。

二、问题产生的根源

产生上述问题的根源，主要是三个方面：

第一，编制有限。县级审计机关都有这样的感觉：想进人，但没有编。编制问题是制约审计队伍发展的最根本问题。根据公务员管理有关规定，县级行政单位招考公务员，必须经省级人事主管部门审批，面向全省范围招考。因我县的行政机关工作人员已经超编，近两年省人事主管部门一直没有同意我县招考公务员。因此，尽管我局曾多次请示县政府，在全县公开招考审计人员，但一直没有得到落实。长此以往，审计队伍青黄不接的现象必将更加突出。

第二，政策制约。一方面，政策性安置任务重。县级审计机关作为政府的职能部门，不可避免地要接受县政府安排的一些政策性接收任务。20xx年以来，我局及下属单位审计技术服务中心共调进10名工作人员，除2名班子成员是县委安排调进外，其中照顾性“养老” 从乡镇调进主任科员3名，政策性安置复退军人5名，科班出身的少，不懂业务的居多，影响了审计队伍的整体素质。另一方面，公务员管理门槛高。湖南省人事主管部门规定，凡20xx年10月13日以后进机关的非领导职务的工作人员，以及上个世纪九十年代通过市级、县级公务员过渡的工作人员，一律不予认可公务员身份。我局审计中心8名工作人员就面临这种情况，享受不了公务员应有的经济待遇，影响了他们的工作 积极性。

第三，培训滞后。目前，县级审计队伍的培训及后续教育工作滞后，是造成县级审计队伍结构不合理的主要因素。近几年来，上级审计主管部门的业务培训并不多，而且培训的时间短，加之基层审计人员人手少，任务重，几乎没有时间参与业务培训，因此培训的实效性、针对性和实用性不太强。此外，对新进审计队伍的班子成员，上级主管部门并没有统一组织专业培训，导致新进班子成员的业务能力都不强，工作打不开局面。

三、参考建议

针对县级审计队伍存在的突出问题，特提出三点建议，供上级审计部门参考：

(一)进一步理顺管理体制，促进审计队伍健康发展。一是改变现有的双重管理体制，实行审计机关垂直管理。实行垂直管理，是适应新形势下对国家财政进行有效监督的需要，建议xxx在这方面加大改革力度。这不仅能有效保证地方审计机关的独立性,也有利于全国审计系统加强业务建设,形成一个有机的整体。二是发挥审计主管部门的作用，严把“进人关”。坚持凡进必考的原则，对拟调入审计机关的人员，由上级审计机关组织统一考试，在考试合格的基础上，再由审计机关进行全面考核，择优录用。特别是对一些政策性安置，上级审计部门应为县级审计机关撑腰，严格把关。三是解决编制难题，畅通专业技术人员入口。针对县级审计机关专业技术力量严重不足、而公务员编制需省级人事主管部门审批的现状，恳请xxx从审计事业发展的长远角度考虑，与人力资源与社会保障部、国家公务员局协商研究，特事特办，建立审计专业技术人员流入机制，给县级审计机关一定的公务员编制，允许县级审计机关每年面向社会招考审计、计算机、金融、工程预决算、法律等方面的专业人才，建立合理的人才梯队，促进审计事业可持续发展。

(二)进一步创新激励机制，提高基层审计人员待遇。一是将县级审计机关的经费纳入中央或省级财政，解决基层审计机关的后顾之忧。建议xxx实行“罚没款上收，经费下拨”的办法，将县级审计机关的办公经费及人员工资纳入中央或省级财政管理范畴，减少因地方财政不足对审计机关的影响和制约。二是建立健全审计人员职务晋升机制。建议xxx商中组部、人力资源与社会保障部、国家公务员局，建立一套完善可行的审计系统公务员双重管理办法，特别在审计人员职务晋升上制定具体办法规定，参考学历、工龄、任职年限和考核结果等各方面的因素，对那些从事审计工作时间长、业绩突出的干部解决副主任科员或主任科员待遇，充分调动基层审计人员的积极性。

(三)进一步强化教育培训，提高审计队伍整体素质。一是加大培训力度。建议xxx以省为单位，力争用3—5年时间，对全国审计人员进行轮番培训。特别对于新进班子成员，有针对性地开展多层次、多渠道、多方式的教育培训，提高他们领导审计、科学审计的能力和水平。二是改进培训方式。延长培训时间，保证专业培训时间至少在两个月以上。充分发挥南京审计学院的教育基地作用，加强对基层审计机关业务骨干和班子成员的培训。审计特派办、审计厅的专家应多到基层审计机关进行现场培训，手把手进行业务指导。有系统地组织开展省级、市级、县级审计机关的经验交流，相互切磋，交流经验，共同提高。三是注重培训效果。进一步注重加强对县级审计人员的专业技能培训，重点对计算机应用、基建投资审计、效益审计、经济责任审计等领域进行专业培训，全面提高基层审计人员业务能力。

内容摘要：基层审计队伍建设是审计工作的关键，抓好审计队伍建设是各级党委、政府和审计部门的应尽职责。本文试从审计队伍建设存在的问题入手，粗浅分析产生问题的根原，提出相关建议。

关键词：审计队伍 建设 问题 对策

xx县位于湖南省南部、永州市北部，是老一辈无产阶级革命家陶铸同志的家乡、国家认定的革命老区。全县总面积2538平方公里，辖28个乡镇、6个农林场所、959个村(居委会)，总人口102万。

20xx年1月，经组织安排，我由县委办工会主席、县委政研室主任调任县审计局副局长。三年来的工作实践，给我最大的感受是：双重管理体制下的县级审计机关，审计监督难、审计执法难、审计决定落实难，但最难的还是审计队伍建设。可以这么说，县级审计队伍建设已到了刻不容缓的地步，其中存在的一些突出问题需引起上级审计主管部门的高度重视、认真研究并妥善加以解决。

县级内部审计调研报告范文 第三篇

审计工作报告

各位代表、同志们：

受陈灵欣局长的委托，我向职工代表大会报告我局审计工作情况，请予审议。

一、度审计工作开展情况

在我局党政班子的领导下，在各单位和各部门的支持配合下，审计工作紧紧围绕我局经营目标，以局本部、多经企业、县局为工作范围，认真履行监督、评价、服务职能，为推动我局健全自我约束机制，促进强化管理、提高效益、防范风险等方面发挥了积极作用。全年共完成各类审计项目18个，签证审计443项，实现可计量的财务收益万元。 20，我局审计工作遵循“全面审计，突出重点”的方针，树立“规范审计行为、提高审计质量、塑造审计精品”的工作意识，围绕我局经营管理中心任务和经营目标，重点做了以下几个方面的工作：

1.加强任期经济责任审计

任期经济责任审计作为对单位“一把手”的审计，是对权力制约与监督的一种有效方式，与纪律监督、组织考察共同形成了新的干部监督管理体制，已成为监督和约束经营行为，考核与评价干部业绩的一个重要手段。任期经济责任审

计是年我局审计工作的重点，先后对水冶分理处程书民同志、汤阴县电业局陈春花同志、安阳县电业局张东升同志进行了离任审计。通过审计，对被审计单位资产负债、经营状况进行了全面梳理，客观评价了干部经济责任，强化了干部管理，促进了党风廉政建设。

。通过工程审计，控制了工程造价，规范了项目管理，提高了工程投资效益。

3.搞好多经企业的资产经营审计

20_年，对优创集团公司5个分公司、6个主业公司、9个子公司及公司本部共21家单位进行了资产经营审计。分别对优创集团公司、主业公司、优创热电公司出具了审计报告。通过审计，对各公司经营指标完成情况进行认定，指出了公司经营存在的问题并提出了管理建议。

4.执行5县局年薪制审计

20_年同相关职能部门共同组成审计小组对县局执行经营者年薪制审计，对29项指标进行全面考核认定，据以

确定领导班子年薪收入。通过审计，对落实我局整体经营思想和发展战略、推进县局提高经营效益、规范管理行为发挥了积极作用。

5.开展成本费用超支审计

20_年，按照财务同级审和预算执行情况审计的要求，对我局1-3季度成本费用超支情况进行了审计。在总结近三年来各成本项目的发生水平基础上，对各成本项目进行了全面审计与评价。

6.圆满完成迎审工作任务

县级内部审计调研报告范文 第四篇

我国民营上市公司内部审计调查报告

引 言

改革开放30多年，我国民营经济获得了突飞猛进的发展,成为我国经济发展的重要力量,对国民经济的发展作出了积极的贡献。现在民营企业处在优化产业结构、转变生产方式的新阶段，使得民营经济的发展倍受注目。民营企业上市标志着民营经济真正走上了中国经济的历史舞台。目前，在沪深两地上市的民营企业己有200多家。民营企业在上市前一般实行家族治理，上市后，家族公司转向公众公司，家族治型公司治理模式面临着向现代公司治理模式的转型。内部审计制度，民营上市公司重要公司治理机制之一，已成为研究的重点。

本文通过内部审计调查，发现目前民营上市公司在内部审计方面的主要问题，针对些问题为此提出一下的对策用以解决问题。

一、我国民营企业上市公司内部审计特殊性

内部审计的概念

国际内部审计师协会对内部审计的定义是“内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运做效率。它采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高他们的效率，从而帮助实现机构目标”。

内部审计的职能

内部审计活动是在一种多样化的法律和文化环境下进行，在目标、规模与机构都各不相同的机构内开展，这些都对内部审计的职能产生影响。但从国际内部审师协会对内部审计的最新定义来看，内部审计的最基本职能有两个，即保证与咨询职能。

县级内部审计调研报告范文 第五篇

今年我的工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将工作情景总结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

完成有一名学校会计向专职教育内审人员的主角转变。为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥内审审计工作的重要职能，在实际工作中端正思想，进一步坚定信念，自觉抑制不正之风，毫不松懈地培养自我的综合素质和本事，做一个合格的教育内审计人员。

二、强化技能，努力提高工作本事和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此我认真学习了各项审计规定以及我局关于学校财务工作及教育经费管理等方面的文件，认真领会精神实质，努力掌握审计业知识和理论知识以提高业务技能，提升审计工作本事和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，得到局领导及同事的肯定。除了教育系统内审项目外，还圆满地完成了领导交办的临时性工作，先后完成了实施国库集中支付及教育财务集中核算后的报账员培训、包片学校的各类检查、财务预决算的指导服务等工作。认真完成每项工作，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作本事有了必须的提高。

经过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如工作不够细致，看待问题不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我将进一步加强学习，努力拓展业务范围和本事，不断提高自身业务水平和综合本事，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

县级内部审计调研报告范文 第六篇

1. 审计概况

审计单位：沧州XX有限公司财务部

审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计

审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日

审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。

审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险；防止舞弊，保护货币资金安全完整。

审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。

审计程序和方法：

对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行；同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表；检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性；抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。

2. 审计评论

经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出：

制度建设比较健全。与xxx下发的《财务内部控制评价指标标准》对

比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。

内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。

会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

审计中还发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。

3 审计结果及审计结果

审计结果

盘点库存现金与账面现金不符

11月10日公司库存现金实际清点金额为XX元，当日会计账面金额为XX元。经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账，共计XX元，这是由于会计人员出差，其中，交办公电话费借款200元、两笔职工报销费用XX元。除去以上三笔业务外，还有元账款不能说明原因。

银行存款余额调节表编制不正确。

通过对公司20xx年6月到11月银行对账单和银行日记帐进行的核对，发现这几个月份的银行余额调节表编制不准确。原因是调节表上部分所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银行余额调节表没有按章有关规定进行有效复核。

未及时收取银行回单，并依据回单做凭证。经抽查发现20xx年7月20日一笔款项的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。另外发现存在制作会计凭

证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误。

票据的登记不及时、不完整。

银行汇票登记簿没有及时登记，会计记账面应收票据金额为XX万元，出纳银行汇票登记簿金额为XX万元，有三张合计金额为XX万元的银行汇票没及时记录。另外发现空白支票、发票未登记、作废支票没有按照时间顺序号登记。

其它问题

收款凭证有个别未履行签字手续，并且部分附件没有及时盖章收讫、付讫章。

审计建议

关于库存现金

加强现金收支业务的管理，做到账款相符。认真执行日清日结的现金管理制度，每天应于下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发现为题及时改正。

会计人员遇出差等特殊情况时，对收款的业务处理：大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再交由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳回收收款证明销毁。

对付款的业务处理：原则上款及人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。

关于银行余额调节表

按照《银行账户管理实施细则》规定，每月月初，财务部应对出纳员经营的银行业务进行检查，编制银行余额调节表，是银行账面余额与银行对账单调节表相符。调节后不符应查找原因，及时处理，保证资金的安全。银行余额调节表的编制、复核分别由两人承担。真正履行银行存款余额调节表的复核程序。发现问题及时向财务主管汇报。

关于银行回单

积极收取银行回单，保管好各种原始单据，按照规定程序做好单据的传递、记录。

关于票据管理

有关人员需加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据。

关于收款凭证

严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。

关于设备购置处理

按照公司的《物资采购管理制度》的规定，物资采购小组负责2万元以上的单台设备和一次采购1万元以上材料的审批，物资管理部负责物资采购的审查实施工作。《设备管理制度》规定，设备处置保费需要向上一级主管部门审批。经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司安全生产管理部门。类似的情况建议补办有关审批手续。

4 结论

通过本次审计实施我对企业内部审计工作有了更深层次的了解，为今后开展审计工作打下了坚实的基础。随着企业规模的不断扩大与业务量的增加，审计工作越来越重要。

县级内部审计调研报告范文 第七篇

本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将一年的工作情况总结如下。

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习，进一步坚定社会主义信念，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计等，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了__电厂的任中审计、股份公司借调的__公司离任审计和__电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用审计平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

县级内部审计调研报告范文 第八篇

【医院内部审计】

一、提高审计质量，发挥审计监督作用

1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。

2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。

3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。

4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。

二、更新审计理念，提高审计工作层次

内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。

三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。

四、运用计算机审计，提高审计效率

我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。

【银行内部审计】

一、指导思想：

认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

二、工作重点

(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。

4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

【行政内部审计】

一、财政收支审计

根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：

1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、xxx进行预算执行审计。

县级内部审计调研报告范文 第九篇

内部审计个人年度工作总结

2xx年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了用心的努力。

一、整章建制、促进内部审计规范化建设

1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《xxxxx学院审计室工作职责》、《xxxxxx学院审计室主任工作职责》、《xxxxxx学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。

2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作规定》，结合学院的实际拟定了《xxxxxx学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的职责感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

二、求真务实、切实履行内部审计职责

1、认真全面地做好了学院离任院长xxx同志任职期间经济职责审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加点、用心配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济职责审计工作带给了良好的服务，切实保障了xxx同志任职期间经济职责审计工作的顺利完成。

2、用心配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目87项，合计金额千万元。

3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证，坚持货比三家，把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督人次，累计金额为：元，为学院节省资金约为元。

4、随着学院的改革发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要，审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督，在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则，今年共组织参与大小工程和经济项目21项，累计金额约为2千多万元。

5、审计室会同有关人员对东院继续教育处XX年履行目标职责制状况进行了全面的清理核算，并为学院提出了今后运行和管理的推荐，为院领导带给了决策参考依据

6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核，发现问题及时提出，及时纠正，经过几轮的反复核算，测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值，为院领导带给了决策依据，确保了XX年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。

7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理，收集了各种经济项目和招投标工程文本资料，对有电子文档的还进行了数据保存，为今后的内部审计监督累积了工作资料。

三、真抓实干、加强监督促其他工作

1、审计室人员会同院纪委、办公室和工会组成的学院工作督察组，参与了学院的督察和检查工作。强化了学院的内部管理。

2、审计室与纪检、监察以及工会的有关人员一齐对今年对口升学考试中舞弊状况进行了全面的调查，同时用心配合、协助xxx教育局和市纪委调查组成员调查我院教师参加对口升学考试的监考状况和学生舞弊状况。

3、审计室还参与了调查了xxxxxxx勤工俭学学生斗殴事件和调查协调教职工纠纷等工作。

县级内部审计调研报告范文 第十篇

我市内审协会在市审计局、市民间组织管理局的领导下，在省内审协会的具体指导下，在全体会员单位的大力支持下，较好地履行了宣传、服务、交流、管理的职能。全市的内部审计工作取得了新的成绩。

一、XX年全市内部审计概况

XX年底有专职内审机构158个，专职内审人员503人。据送达年报单位的数据统计显示：全年完成审计项目6534个（其中财务收支审计1393个、效益审计293个、经济责任审计546个、基建审计139个、专项审计283个，内控审计360个、风险评估4个、其他审计1516个），查出损失浪费8028万元，发现大案要案8件，增加效益15389万元，提出审计建议意见2347条，向司法机关移送案件7件，建议给与行政处分22人，移送司法机关处理5人，财务决算审签134个。报送优秀审计项目14个（其中送省参评7个，获奖6个），调研论文送省参评11篇并全部获奖。

二、协会主要工作

XX年我市内审协会在会员管理、教育培训、业务指导、宣传交流和考核激励等方面具体做了以下几项工作：

1、采取多种途径增强协会活力，提高协会的凝聚力。

县级内部审计调研报告范文 第十一篇

根据市委办公室《关于在全市县处级以上领导干部中开展“三严三实”专题教育实施方案》的通知精神，现将我局“三严三实”专题教育现阶段工作有关情况报告如下：

一、基本情况

我局在市委领导下，在市委组织部、市直机关工委具体指导下，成立了以党组书记、局长任组长，其他党组成员为成员，监察室牵头组织实施，办公室、机关党总支等科室参与的组织机构。制定了《关于在市审计局县处级领导干部中开展“三严实”专题教育实施方案》;先后四次召开局党组会，研究部署专题教育的有关问题;召开了教育动员部署会，学习传达了有关专题教育会议及相关文件精神;局党组书记、局长朱广仁和局党组成员、纪检组长胡磊分别在局机关干部大会上上党课教育;确定了三个专题教育主题，制作了宣传板报，在大厅电子显示屏滚动播放三严三实具体内容，营造好学习氛围;通过设立征求意见信箱、电子邮箱、投诉举报电话以及到企业走访调研等形式，广泛征求群众对全市审计工作及“四风”、“三症”问题的意见和建议。6月8日至12日，利用一周时间，单位党组成员分别与科室负责人进行谈心谈话活动，党组书记分别与班子成员进行交谈谈话，及时掌握党员干部在思想、工作、生活和作风情况，至目前专题教育各项工作按方案步骤有序进行，并取得初步成效。

二、学习内容和时间安排

这次专题教育学习主要内容：以市委办下发“三严三实”专题教育实施方案中的要求为依据，重点研读好《xx谈治国理政》、《xx关于党风廉政建设和反腐败斗争论述摘编》等书目，领会核心要义，把握精神实质。

具体安排：5月20日前召开专题教育前期准备工作会，拟制局机关“三严三实”专题教育实施方案，党组班子会议讨论通过。5月29日党组书记、局长朱广仁组织召开“三严三实”专题教育部署会暨专题党课讲授。6月19日，局党组成员、纪检组长胡磊上了第二节党课。

“三严三实”专题教育三个课题，课题一：严以修身，加强党性修养，坚定理想信念，把牢思想和行动的“总开关”。5月至7月完成。课题二：严以律己，严守党的政治纪律和政治规矩，自觉做政治上的“明白人”。8月至9月完成。课题三：严以用权，真抓实干，实实在在谋事创业做人，树立忠诚、干净、担当的新形象。10月至11月完成。每个班子成员自选一个课题，撰写讲稿，以党课形式进行讨论交流。

年底召开局民主生活会。

三、主要做法和经验

一是坚持领导带头。局班子成员、科室负责人以身作则，当标杆、作示范、以上率下，带头学习、带头查找“不严不实”问题、带头开展批评与自我批评、带头整改落实;其他党员干部要自觉主动参与、配合、支持专题教育。

二是贯彻从严从实的要求。以从严从实的作风开展专题教育，把严的标准、严的措施、严的纪律贯穿专题教育始终，以严促深入，以严求实效。特别是把党组成员讲党课、专题学习研讨、专题民主生活会和组织生活会、整改落实和立规执纪这五个“关键动作”抓细抓实抓到位，真正从思想上、工作上、作风上严起来、实起来，以看得见、摸得着的成效迎接市委的检查验收和干部群众的检验。

三是着重抓好学习教育。开展专题教育，首要是抓好学习教育、打牢思想根基。坚持把深化学习教育放在首位，安排充足的时间自学、集体学，原原本本研读《xx谈治国理政》等重点书目、党章党规和先进典型，做到学而信、学而用、学而行。把学习当成一种习惯，养成良好学风，久而久之对坚定理想信念就会产生潜移默化、水滴石穿的功效。

四是突出问题导向，强化问题整改。坚持向问题“叫板”，把问题意识、问题导向贯穿专题教育的全过程，把发现问题、找准问题、解决突出问题作为这次学习教育的出发点和落脚点。紧扣中央提出的“三个着力解决”、“三个见实效”，聚焦问题，在群众路线教育实践活动的基础上，诚心诚意跟干部群众征求意见建议，深挖根源，闻过则改，立行立改，对群众反映强烈的“不严不实”问题，要进行专项整治，严格正风肃纪，同时要主动建制度、立规矩，强化刚性约束，以解决问题的成果来检验专题教育的成效。

五是以专题教育促作风转变，落实全年目标任务。用“三严三实”的作风，更好地干工作，图发展，当好全市经济运行的“卫士”和反腐败“利剑”。坚持把专题教育与审计业务工作、机关作风建设活动有机融合，相互促进，两手抓、两不误,确保全年工作目标任务全面落实。

四、主要收获

一是深刻理解“三严三实”要求，进一步推动审计机关作风新转变。审计机关扎实开展群众路线教育实践活动，就要把贯彻落实“三严三实”要求作为检验活动成效的现实抓手，坚持做到内化于心、实化于行、外化于形，推动作风建设实现新转变。将信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁作为衡量审计队伍建设的标准，做到严格执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定，以铁的纪律保持审计队伍的清正廉洁。建立健全首问责任制、限时办结制、审计整改落实制度、审计过错责任追究制等各项规章制度，并持之以恒抓好各项制度落实和执行，切实推动审计机关作风建设实现新的转变。

二是自觉贯彻“三严三实”要求，进一步促进审计工作新发展。审计人员自觉贯彻“三严三实”要求，紧紧围绕党委、政府中心工作，紧紧围绕人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，卓有成效地开展审计监督工作。聚焦群众反映强烈的热点、难点，对一些不合理、不公平的现象，比如教育、医疗乱收费、环境污染、惠民政策落实不到位等情况，及时向政府及相关部门提出有针对性、有价值性的审计意见和建议。在审计项目实施中，通过召开审计进点会、被审计单位群众参加的审计座谈会，开展问卷调查、组织专项调查或延伸调查等，充分听取群众的意见和建议。围绕一些关系群众切身利益的专题大力开展调研活动，尤其要深入到群众反映问题突出的地方，广泛听取他们的意见，掌握基层和群众存在的困难和问题，认真分析原因，并有针对性地提出审计建议，为党和政府的决策服务，不断提高审计工作为民服务的科学化水平。

三是充分认识到“三严三实”是密切相联、相互促进的有机统一整体;坚定理想信念，严守政治规矩，正确对待兴趣爱好，做到严以修身;坚持权为民所用，依法行使职权，自觉接受监督，做到严以用权;敬畏人民、敬畏法纪、敬畏岗位、敬畏历史、敬畏人生，做到严以律己;树立正确政绩观，改进调查研究，沉得下身子，做到谋事要实;敢于担当，当好政策措施落实的“督查员”，当好深化改革的“催化剂”，当好经济发展的“安全员”，当好反腐败的“利剑”，当好公共资金的“守护者”，当好权力运行的“紧箍咒”，做到创业要实;要襟怀坦白，为人忠诚、真诚、正派、善良，做到做人要实。

五、存在问题

一是在专题教育中思想认识与上级要求还有一定差距，部分党员干部认为是县处级领导干部的事，与己无关，对活动重要性的认识还有待提高和改进，学习广度还有得加强。二是在“严以律己、谋事要实、创业要实”上还有待于进一步提高。在工作上遇到难题时，不善于思考、动脑，等待领导的指示，说一步走一步，未能把工作做实、做深、做细，满足于过得去。对业务知识的学习还不够，不注重业务知识的全面性，等到问题出现再想办法解决。有时由于工作的重复性，图省事，照搬照抄，沿用老方法解决问题。

县级内部审计调研报告范文 第十二篇

我校在XX年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了进取作用。我校内部审计小组根据教育局审计室XX年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

一、进一步建立健全了内部审计工作的资料和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情景、日常公用经费的筹措和使用情景等作为一项重要资料进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情景做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。

根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要资料有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情景。

2、对学校的各项支出情景，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情景进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均贴合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情景，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费

5、对学校收费情景进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情景摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

县级内部审计调研报告范文 第十三篇

在公司领导和审计监督委员会的关心、指导下，集团公司内审人员以“热情、高效、负责”为理念，切实发挥内部审计的增值职能和服务职能，在完善内部控制和防范经营风险等方面做了一定工作，较好的完成了内审工作任务，集团公司也被评选为20__年度全省内部审计先进单位。目前，集团公司总部及各级子公司已组建内审机构6个，内审人员18人，其中专职人员10人。

集团公司共开展内部审计项目42个，总审计金额达190亿元。其中，重点对所属9家子公司、13家三级企业____年至20__年财务状况、内部控制情况和投资项目情况进行了全面审计。同时，继续做好天下锦城、水岸星城等工程项目跟踪审计工作，组织开展了工会经费收支专项审查，起草、修订了内部审计相关制度，并积极配合省xxx第七监事会对集团公司____年以来的投资项目开展驻点专项监督检查。

集团公司内审工作的重点内容包括，全面完成20__年子公司审计的后续工作，并结合xxx监事会监督检查意见，及时制定整改方案;认真做好工程决算审计和工程项目跟踪审计工作，提高资金使用效益;开展有关子公司法定代表人离任经济责任审计工作;加强内审制度建设和对子公司内审工作的指导，完善内部审计工作报告制度;加强对相关从业人员的业务知识培训。

县级内部审计调研报告范文 第十四篇

县政府教育督导室：

__县审计局自20__年以来，深入学习贯彻相关文件精神，紧密结合审计机关实际情况，经会议研究决定成立教育工作督导评估领导小组和自评小组，制定落实了《__县审计局落实教育法律法规职责实施方案》，规定了审计局依法履行教育管理的职责，对即将迎来的教育督导工作做好了充分准备，现将自检自查情况汇报如下：

一、办法及措施

（一）加大教育工作审计力度，对20__年—20__年教育工作中涉及到的教育经费核拨、使用及使用效益进行审计监督；对教育专项经费的核拨及使用情况进行审计，督促落实核拨情况，对发现滞留、挪用等违规行为进行查处、纠正；对教育附加费是否专款专用，基建款、房屋修缮款使用是否合理、是否有效益进行审计监督；对校企业为弥补教育经费不足，改善办学条件，改善教职工福利所上交的管理费使用情况进行审计监督。

（二）创新工作方法，发挥审计作用，在教育工作审计中，全体审计人员认真落实教育法律法规职责，明确审计目标任务，对涉及教育工作的审计项目做到实事求是、客观公正。加大对教育局、学校的财务收支情况审计力度，加强对校办企业的审计监督，杜绝校办企业在资金管理使用上的漏洞，确保学校利益不受侵害。

（三）加大政府性教育投资前置审计和结算审计力度，近年来，我县的教育投入经费与日俱增，建设项目较多，教育基础设施建设力度不断增强，对在学校基础设施建设工程中，我单位审计人员，深入建设工地，认真查阅工程建设相关材料，实地勘测工程量，对工程建材做详细检查，对所建工程全程进行跟踪审计，有效的确保了工程质量，做到了高质高效，使建设经费发挥了最大效益。

（四）加大对教育工作审计中的资料收集，在审计中注重审计资料的管理使用，认真编写审计日记，做好审计报告的起草，项目完成后对审计档案进行归档装订，很大程度上提高了审计监督的准确性和权威性。

二、存在问题

（一）在教育口审计项目中，项目多、人员少，工作经费不足，矛盾相当突出，导致部分审计项目规格质量不高。

（二）舆论宣传不足，干部职工参与积极性不是很高。

县级内部审计调研报告范文 第十五篇

开展绩效审计调研报告

开展绩效审计调研报告

近年来，随着公共财政制度的逐步建立和完善，产生了对公共财政资金支出效果进行问效的要求，**区审计局按照人大、政府的要求和上级审计机关的统一部署，陆续实施了一批绩效审计项目，取得了很好的成绩，获得了上级的充分肯定，有力地促进了我区绩效审计工作的推进。

一、**区开展绩效审计的现状

一是加大对财政资金使用环节的审计监督，提高财政资金使用效益。将绩效审计的要求贯穿到财政审计的全过程，加大对政府采购、国库集中支付和“收支两条线”等制度、政策、措施执行情况的审计监督力度，有针对性地提出审计意见和建议，比如通过对车辆维修、加油和保险未进行政府采购问题，提出了加强技术管控，对非定点商家不予付款的建议，促使财政对国库支付系统进行改造升级，从付款源头进行管控，切实落实了监管，得到了区人大、区政府的认可。

二是围绕促进国有资产保值增值，对各预算单位管理的出租房屋开展专项审计调查，反映出出租合同签订不规范、内容不完整、租金明显偏低及个别租赁资产的漏管等问题，促使我区出台了《关于进一步加强国有资产管理工作的意见》、《区行政事业单位国有资产管理实施细则（试行）》及《街道国有资产管理实施细则》等管理措施，对国有资产进行规范管理、堵塞漏洞、提高效率。

县级内部审计调研报告范文 第十六篇

近年来，国家瞄准贫困对象，突出重点区域，锁定扶贫开发目标，增加资金投入，不断加大了攻坚的力度。在“三位一体”的大扶贫格局下，无论是投入的直接帮扶贫困人口的资金规模，还是投入的产业发展或者基础设施建设等开发项目数量，都是空前的。资金管理是一个十分敏感的问题，而涉农的扶贫资金更是焦点中的焦点，上上下下都十分关心。如何进一步加强管理和规范操作，我认为，应在执行好现有政策的前提下，要注重创新，既要规范延伸旧有的好制度、好办法，又要积极应对新情况、新问题，不断推陈出新。下面，就我市扶贫资金管理工作的现状做法、存在的问题和对策谈一些初浅的看法。

一、现状及主要做法

在国省扶贫办的指导和市委、市政府的正确领导下，近十年来，我市通过积极争取、整合、筹集、财政配套等方式，累计投入各类扶贫资金亿元，其中20xx年投入亿元。主要用于推进全市扶贫攻坚项目实施以及贫困人口的直接帮扶。面对来源广泛、数量庞大的扶贫资金，市委农村部和市扶贫办把加强扶贫资金监管纳入重要议事日程，组织协调市、县相关职能部门一道参与，突出强化管理这个关键，上下联动、多措并举，对扶贫资金的来源、流向、审批、报账等各个环节实施了严格监管。既确保了扶贫资金发挥效益，同时也确保了扶贫资金的安全、规范、高效，实现了双赢的结果。

一是严格执行专户管理制。全市各扶贫部门对扶贫资金实行专户储存，专户管理，专款专用，封闭运行。任何单位和个人不得擅自调用项目资金，防止和杜绝挤占、挪用、贪污扶贫资金。

二是严格执行项目审批制。对扶贫项目的报批执行市、县两级评审制。各区县（市）扶贫办在上报扶贫项目前，会同农业、发改、畜牧水产、林业等部门一同深入项目点现场考察，共同论证，提出考察论证报告，进行县级自评。市办与财政部门再次进行评审论证，确保扶贫项目资金投向合理。

三是严格执行公告公示制。充分利用各级政务公开栏，向社会公开扶贫项目申报、立项、审批等方面的政策和程序。在扶贫项目实施过程中，实行资金公开、建设单位公开、竣工决算公开，接受群众监督，杜绝暗箱操作。对于重点项目，还制作项目建设平面示意图，简明扼要地介绍项目建设规模、责任单位、资金投入额度、资金来源渠道、管理方式和管护措施等。

四是严格执行报账制。严格执行群众参与式管理，由项目村提出资金申请，项目村验收工程并经审计部门审计后，由财政部门统一将资金拨付到项目实施单位。对于工程质量不合格，或不能按要求提供有效凭证的，扶贫部门不予审批，财政部门不予报账。

五是严格执行验收考核制。对实施完毕的项目，按项目实施方案组织检查验收，进行绩效考评。所有项目验收合格后，持项目验收单、项目验收报告方可报账。

六是严格执行年度审计制。由扶贫部门会同财政、审计部门，重点检查扶贫项目实施和扶贫资金使用管理情况。采取现场察看实施项目是否按方案实施完毕、到财政部门察看项目资金是否按要求拨付到位等工作方式，加大资金审计力度，充分发挥财政、审计部门的监督作用。

二、存在的问题

尽管我们对扶贫资金实行了相对严格的管理，但是因为扶贫工作点多线长面广，牵涉的部门和扶贫对象多，资金的规模大小也不一，执行的主体也各有不同，所以，难免在使用和管理中或多或少存在一些问题。

一是管理上还有待进一步规范。扶贫资金来源渠道多、涉及部门广，由于条块分割等原因，难以实行有效地统一管理。分配使用权力多集中于职能部门，在资金的安排、审批等环节，还有一定的随意性，存在不太规范的地方。

二是监管上还有待进一步完善。传统的监管模式下，部门各自为政，相互之间缺乏沟通，纪检监察机关组织的专项检查往往是事后督查，很难做到全方位、全过程的监督。特别是资金安排和项目管理链条长、环节多、专业性强，对扶贫资金账目的审查耗费时间长、效率较低，监管范围有限，监管深度不够。同时，由于基层监督力量不足，使扶贫资金的安全存在一定的风险。

三是责任落实上还有待进一步加强。扶贫资金主管部门是扶贫资金管理的主体、监督的主体，由于责任不明确、落实不到位等因素，个别单位往往重资金争取，轻资金管理；重资金分配权力，轻资金监管责任；分配资金时“插手”，监管资金时“甩手”。对资金项目如何安全运行，保质保量完成建设任务，还需要进一步加强责任意识。

四是执行过程中或多或少还存在一些不到位的地方。个别涉农职能部门在资金拨付过程中，因为一些主客观方面的原因，存在延期拨付、人情拨付、吃请回扣等不正之风。个别乡（镇）、村对各类补助补贴类资金的发放，未能严格落实公开制度，对发放对象、补贴人数、补贴金额公开不及时、不到位，工作缺乏透明度。

三、对策及建议

县级内部审计调研报告范文 第十七篇

近年来，市审计局不断强化对内部审计工作的指导。一是组织本市内审人员认真学习审计法规和《省内部审计工作规定》，及时召开座谈会，加深理解文件精神，增强内审人员对内审工作重要性的认识；二是组织内审人员参加各种类型的审计知识培训班，提升内审人员的审计理论水平和实际操作能力；三是动员内审人员总结内审工作经验，撰写内审专题论文，开展经验交流，提高内审工作质量；四是帮助内审部门建立有关内审制度，规范内审工作程序，使内审工作逐步走上规范化的轨道。

一、建立制度，有章可循

市供电局领导重视内审工作的规范化、制度化建设。已建立了《市供电局内部审计工作规定》，《市供电局财务收支审核办法》等六项内审制度，使内审工作有章可循，有据可依。

二、内审计划，紧扣目标

为了强化内审监督和服务，使内审活动与经济活动环环相扣，每年年初由内审机构提出初步内审计划，经过部门集体讨论，找准内审工作切入点，制订内审工作年度计划，如固定资产投资审计计划、财务收支审计计划、绩效审计计划等，促使内审工作有的放矢、有条不紊地进行。

三、突出重点，力求成效

县级内部审计调研报告范文 第十八篇

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受政府委托，向省xxx会报告20xx年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《xxx审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，20xx年，省审计厅在省委、政府和xxx的领导下，围绕“三个定位、两个率先”的目标，积极适应新常态、践行新理念，稳步推进审计监督全覆盖，实施各类审计及审计调查，持续组织对国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计，强化民生资金和重点项目审计，并督促审计发现问题的整改落实，在维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设方面，较好地发挥了审计监督和保障作用。

审计结果表明，各部门、各地区认真执行省十二届人大三次会议批准的财政预算，20xx年省级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。省级一般公共预算总收入亿元，总支出亿元，年终结转亿元;政府性基金预算总收入亿元，总支出亿元，年终结转亿元;国有资本经营预算总收入亿元，总支出亿元，年终结转结余亿元;社保基金预算总收入亿元，总支出亿元，年终滚存结余亿元。

——强化管理，财政收入质量稳步提高。强化税源管理，税收收入对公共预算收入的贡献稳步增长;加强收入运行监测，规范收入和库款管理，保障财力增长。20xx年省级一般公共预算收入完成，增长，其中税收收入占比91%，增长9%。

——统筹兼顾，积极优化财政支出结构。稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策各项支出得到较好的保障，教育、节能环保和科技支出大幅增长，积极推动稳增长政策落实，统筹相关资金，精准发力，推进创新驱动发展、促进粤东西北振兴发展战略实施，促进产业转型升级，推动经济提质增效。20xx年，教育支出亿元，节能环保支出亿元，科技支出亿元。

——深化改革，推动建立现代财政制度。开展省级财政零基预算改革试点、探索省级预算项目库管理、编制省级中期财政规划、推进预决算信息公开、推广PPP模式和设立政策性基金，逐步建立现代财政制度。

一、财政管理审计情况

(一)省级财政管理审计

组织对省财政20xx年度省级财政预算执行和其他财政收支情况审计。结果表明，省有关部门在经济下行压力较大形势下，积极落实省委、政府的决策部署，着力组织收入和科学安排支出，较好发挥财政保障职能。审计发现的问题是：

1.预算管理方面问题

(1)部分资金预算管理使用不够规范。未按规定将省级国有资本经营预算存量资金调入一般公共预算核算就直接安排使用，涉及金额亿元;未将省xxx监事会等经费净结余110万元收回，就在20xx年安排同类项目经费时直接抵扣清算;省级交通建设还本付息专户收取的股权分红及其利息收入资金未纳入国有资本经营预算管理，涉及金额万元。

(2)部分债券资金使用效率不高。20xx年省财政安排用于保障性安居工程的部分新增债券转贷资金，有1个市万元资金闲置，1个县(市)有4377万元申请调整为其他用途。

2.预算执行方面的问题

(1)部分财政转移支付资金下达不及时。有27笔省级一般转移支付资金、87笔省级专项转移支付资金合计亿元下达不够及时。

(2)部分资金闲置。审计抽查发现，20xx年省级企业研究开发资金、省级棚户区改造专项贷款贴息、高新技术企业培育等19项省级财政专项资金合计亿元，由于项目计划或分配方案未及时下达、施工条件不具备等原因滞留在下级财政或项目单位4个月以上，最长达1年。

(3)预算安排的政策性基金管理问题。审计抽查7项受托管理的政策性基金，有5项投向的行业或领域出现交叉重复;有1项投资方式不符合规定，涉及金额亿元;有1项违规购买非保本型理财产品，涉及金额1亿元。

3.省级社保基金预算方面的问题

(1)省财政厅将20xx年省级社保基金预算草案报经省十二届人大三次会议审议通过后，只批复省人力资源社会保障厅执行，未及时批复省地税局和省社保基金管理局执行。

(2)社保基金基础数据核对工作落实不到位，导致相关部门反映的参保人数不一致。省社保基金管理局提供的20xx年省本级职工养老、工伤保险的实际缴费人数比省地税局提供的相关人数分别少6556、10992人。

4.税收管理方面问题

组织对省地税局土地增值税税收政策执行情况进行审计，重点调查湛江、茂名、阳江、云浮、韶关、梅州、清远、河源等8市，同时对湛江、茂名、阳江、云浮等4市财政决算税收征管情况进行审计。结果表明，省及有关市地税部门能加强税收征管，促进税收稳步增长。审计发现的问题是：

(1)有7个市应征未征税费亿元。其中涉及耕地占用税、土地增值税、土地使用税等3个税种亿元。

(2)有1个市未办理缓征税款手续，缓征耕地占用税、契税等税款亿元，最长缓征超过1年。

(3)违规征税亿元。有2个县对不应征税的41宗土地交易征收营业税、土地增值税等税款亿元;有1个市错用税额标准、多计征税面积导致多征26宗土地耕地占用税万元;有1个市提前征收2家企业下一年度资源税和企业所得税合计万元。

(4)土地增值税征收管理不规范。有4个市未对符合清算条件的32个房地产项目进行土地增值税清算，影响税款及时入库;有8个市未及时追缴31个已清算的房地产项目土地增值税万元;有4个市地税部门对国有土地使用权转让未以查账征收作为主要方式清算土地增值税，存在税收征管漏洞。

(二)地方财政管理审计情况

个市财政决算审计

20xx年9月，组织对阳江、湛江、茂名、云浮等4个市财政决算进行审计。结果表明，4个市认真落实省委、政府重大战略决策部署，稳步推进公共财政改革，完善财政管理，多方筹措财力加快重点项目和基础设施建设及推动产业转型升级，促进了地方经济社会持续发展。审计发现的问题是：

(1)决算反映不真实。4个市少列、多列预算收入亿元，少列、多列预算支出亿元。

(2)未严格执行预算审批程序。有2个市取得补助收入或追加支出时未报告市人大，涉及补助收入亿元、追加支出亿元。

(3)财政资金管理不严格。有1个市未严格执行大额资金支出集体讨论审批制度，涉及4个项目资金共亿元，同时违规批准财政资金在国库和财政专户来回调动，涉及资金亿元;有1个市坐支土地补偿金亿元;有2个市违规向国有企业出借财政资金亿元;有2个市超范围支出土地出让金、教育费附加等财政资金亿元;有2个市违规安排非税收入返还及计提奖励经费等亿元;有1个市滞留省级教育专项资金万元超过半年未拨付;有2个市25个财政资金账户设置不合规。

(4)政策执行不到位。有3个市应收未收土地出让金、人防工程易地建设费、国资收益等财政资金亿元;有2个市擅自设立收费项目收取费用亿元;有2个市未及时上缴省级分成非税收入亿元;有1个市非税收入违反“收支两条线”规定，涉及金额亿元;有1个市未按规定制定国有资本收益上缴管理制度，致使30家市属国有企业未及时上缴20国有资本收益。

(5)地方政府性债务管理问题。有3个市违规新增BT方式融资亿元;有2个市债务规模增长较快，年市本级政府负有偿还责任的债务比上年分别增长和，其中一个市的政府负有偿还责任的债务率超过国际警戒线标准;有2个市未按规定用途使用债务资金亿元;有1个市财政违规为国有企业提供亿元融资担保;有1个市违规设立3家融资平台公司。

个县(市、区)财政收支审计

组织对佛山市南海区等22个县(市、区)至20xx年6月财政收支管理情况进行审计。审计发现的问题是：

(1)财政收支不真实。有10个县(市、区)虚增财政收入亿元;有5个县(市、区)财政支出未纳入预算，涉及金额亿元;有15个县(市、区)未及时将非税收入上缴国库，涉及金额亿元。

(2)预算编制和管理问题。有17个县(市、区)未编制国有资本经营或政府性基金或社会保险基金预算，预算编制不完整;有5个县(市、区)预算收支调整未报同级人大审批。

(3)财政资金管理使用问题。有14个县(市、区)挪用财政专项资金亿元;有11个县(市、区)闲置、滞留财政专项资金亿元;有8个县(市、区)违规出借财政资金亿元。

(4)政府性债务问题。有8个县(市、区)政府性债务在近两年时间里债务增长率超30%以上;有8个县(市、区)近3年逾期债务率达以上，偿债压力和风险较大;有5个县(市、区)少报政府性债务亿元，3个县(市、区)多报政府性债务亿元。

(5)国有资产管理问题。有1个区有31处物业资产未登记入账;有6个县(市、区)未能全面掌握国有资产情况;有3个县(市、区)未按规定追缴国有资产经营收益7600万元。

(6)有9个县(市、区)违规发放奖金补贴，涉及金额亿元。

二、部门预算执行审计情况

县级内部审计调研报告范文 第十九篇

*******（被审计单位）

根据《xxx关于内部审计工作的规定》第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度计时间范围）的xxx（审计通知书列明的审计事项）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式），对重要事项作出了必要的追溯和延伸。本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的****等**户单位。审计工作按照内部审计准则实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益（或绩效）情况。审计工作为本报告提供了合理的基础。

一、被审计单位的基本情况

（本部分的总体要求：反映的内容应当与审计项目的审计目标密切相关，主要表述被审计单位的背景信息，如：被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；使用的会计制度或绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。本部分引用的数据如果未经审计核实的，应当注明来源。）

xx（被审计单位简称）应对所提供本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我们已收到xx（被审计单

位简称）xxx（被审计单位负责人职务）xxx（被审计单位负责人姓名）和xxx（被审计单位财务负责人职务）xxx（被审计单位财务负责人姓名）以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。

二、审计评价

（本部分的总体要求：应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。审计评价应以写实为主，评价用语要准确、适度；对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作审计评价。本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。审计评价不能与审计发现的问题相矛盾，要避免同一事项在不同评价段重复出现的现象。）

……（被审计单位相关财政财务收支情况）

经审计，…… （对被审计单位相关财政财务收支情况的审计审定数）

审计结果表明，……

三、审计发现的主要问题及审计意见

（本部分的总体要求：反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题或者其他重要问题，以及依法需要移送处理的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计

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